2018-016 敘簡科技股份有限公司2018半年度報告

發布時間:2018-08-28

                                                                    


 


目 錄

聲明與提示..  5

第一節     公司概況..  6

第二節     會計數據和財務指標摘要..  8

第三節     管理層討論與分析..  10

第四節     重要事項..  14

第五節     股本變動及股東情況..  16

第六節     董事、監事、高級管理人員及核心員工情況.. 19

第七節     財務報告..  22

第八節     財務報表附注..  32

 

 




釋義項目

釋義

公司、本公司、股份公司、敘簡科技

杭州敘簡科技股份有限公司

控股股東

杭州敘簡投資管理有限公司

實際控制人

金國慶

中國證監會

中國證券監督管理委員會

北京興華會計師事務所、會計師事務所、會計師

北京興華會計師事務所(特殊普通合伙)

元、萬元

人民幣元、人民幣萬元

報告期、本期

201811日至20180630

公司章程

杭州敘簡科技股份有限公司章程

高級管理人員

公司總經理、副總經理、董事會秘書、財務負責人

股東大會

杭州敘簡科技股份有限公司股東大會

董事會

杭州敘簡科技股份有限公司董事會

監事會

杭州敘簡科技股份有限公司監事會

三會

股東大會、董事會和監事會

主辦券商、浙商證券

浙商證券股份有限公司

全國股份轉讓系統公司、股轉系統

全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司

《證券法》

《中華人民共和國證券法》

《公司法》

《中華人民共和國公司法》

三會議事規則

《監事會議事規則》、《董事會議事規則》、《股東大會議事規則》

股權激勵、激勵計劃

《杭州敘簡科技股份有限公司2017年度股權激勵計劃》。

 


聲明與提示

聲明】公司董事會及其董事、監事會及其監事、公司高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

、主管會計工作負責人及會計機構負責人(會計主管人員)保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。



事項

是或否

是否存在董事、監事、高級管理人員對半年度報告內容存在異議或無法保證其真實、準確、完整

是否存在未出席董事會審議半年度報告的董事

是否存在豁免披露事項

是否審計

 

 

 

 

 

 


文件存放地點

公司董事會秘書辦公室

備查文件

1、 報告期內在指定信息披露平臺中公開披露過的所有公司文件的正本及公告原稿。

2、 法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人等簽名并蓋章的財務報告原件。

 


第一節    公司概況

公司中文全稱

杭州敘簡科技股份有限公司

英文名稱及縮寫

HANZHOU SCOOPER TECHNOLOGY LIMITED.LTD

證券簡稱

敘簡科技

證券代碼

法定代表人

金國慶

辦公地址

杭州余杭區五常街道文一西路9985706室、707


董事會秘書或信息披露負責人

尹書娟

是否通過董秘資格考試

電話

0571-57898699-8627

傳真

0571-57898719

電子郵箱

yinshujuan@scooper.com.cn

公司網址

http://www.rough-magic.com/

聯系地址及郵政編碼

杭州余杭區五常街道文一西路9985706室、707;郵政編碼:310023

公司指定信息披露平臺的網址

www.neeq.com.cn

公司半年度報告備置地

董事會秘書辦公室


股票公開轉讓場所

全國中小企業股份轉讓系統

成立時間

掛牌時間

2016818

分層情況

基礎層

行業(掛牌公司管理型行業分類)

主要產品與服務項目

公司立足于公共安全產業,主要從事公共安全領域各信息系統間的互聯融合,并以創新技術構建智慧化的協同業務。公司著力在智慧城市、智慧公安、智慧人防、智慧防災、生產安全、專項應急六個行業方向上提供系列化的產品及整體解決方案,提供諸如一站式指揮中心、聯勤指揮平臺、可視化運維、智慧協作平臺、綜合指揮調度系統等的軟硬件整合服務。 公司主營業務為公共安全平臺軟件及硬件裝備產品的研發、生產、銷售及相關服務。

普通股股票轉讓方式

集合競價轉讓

普通股總股本(股)

31,914,894

優先股總股本(股)

0

做市商數量

0

控股股東

杭州敘簡投資管理有限公司

實際控制人及其一致行動人

金國慶、鄔文達、李華松、胡松濤、杭州海邦新湖人才創業投資合伙企業(有限合伙)


項目

內容

報告期內是否變更

統一社會信用代碼

91330110053680417G

金融許可證機構編碼

-

注冊地址

杭州余杭區五常街道文一西路9985706室、707

注冊資本(元)

31,914,894

報告期內,注冊資本與股本一致。


主辦券商

主辦券商辦公地址

杭州市江干區五星路201

報告期內主辦券商是否發生變化

會計師事務所

北京興華會計師事務所(特殊普通合伙)

簽字注冊會計師姓名

張慶欒、陳奮

會計師事務所辦公地址

北京市西城區裕民路18號北環中心222201




 


第二節    會計數據和財務指標摘要

單位:元

本期

上年同期

增減比例

營業收入

64,077,969.19

38,670,260.61

65.70%

毛利率

41.43%

45.72%


歸屬于掛牌公司股東的凈利潤

5,775,176.60

3,248,649.07

77.77%

歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤

5,790,120.96

2,943,242.80

96.73%

加權平均凈資產收益率(依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算)

20.25%

18.85%


加權平均凈資產收益率(依據歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算)

20.30%

14.47%


基本每股收益

0.18

0.10

80.00%


單位:元

本期期末

本期期初

增減比例

資產總計

119,465,979.28

91,172,118.99

31.03%

負債總計

85,098,862.24

63,707,024.44

33.58%

歸屬于掛牌公司股東的凈資產

31,405,868.82

25,630,692.22

22.53%

歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產

0.98

0.80

22.50%

資產負債率(母公司)

60.08%

57.62%


資產負債率(合并)

71.23%

69.88%


流動比率

127.53%

163.95%


利息保障倍數

4.16

8.22



單位:元

本期

上年同期

增減比例

經營活動產生的現金流量凈額

-15,544,958.98

-13,025,422.17

-19.34%

應收賬款周轉率

1.01

2.16


存貨周轉率

5.13

2.48



本期

上年同期

增減比例

總資產增長率

31.03%

9.10%


營業收入增長率

65.70%

464.93%


凈利潤增長率

89.07%

135.79%



單位:股

本期期末

本期期初

增減比例

普通股總股本

31,914,894

31,914,894

0.00%

計入權益的優先股數量

-

-

-

計入負債的優先股數量

-

-

-





第三節    管理層討論與分析


1、 銷售模式:

公司以多元渠道銷售模式為主,公司在行業組織方面設立了智慧城市、公安、政府三個事業部,在區域組織方面總部直接管理浙滬、蘇皖、閩湘、湖北、江西五個大區,另設立2100%控股子公司、2個分公司、10個辦事處開展各地區的銷售及本地化服務工作。另外,根據《政府采購法》的規定,政府部門和企業單位的采購須進行招投標,公司為政府各機關部門提供產品、服務及系統化解決方案的資格一般通過招投標方式獲得,中標后與客戶簽訂銷售合同、技術開發服務等合同。公司在此基礎上設計、開發應用平臺軟件和配套硬件,開發完成后交付用戶使用,并由公司提供安裝、調試及其他售后服務。

2、 定價模式:

公司的公共安全融合平臺軟件與服務均屬于非標產品和解決方案,根據客戶需求差異,公司進行軟件與解決方案的定制化設計、開發,軟件與服務價格呈現較大的差異。目前公司一部分項目與客戶通過招投標方式獲得,一部分項目會通過協議方式或單一來源采購方式獲得訂單,無論采用何種定價方式,公司產品的最終價格以定制化設計與項目預算成本為基礎,加上合理利潤確定。

3、 結算方式:

公司大部分項目在合同簽訂后,客戶通常先行支付預付款30%,產品和項目交付驗收后支付60%65%;客戶預留5%10%的質保金,通常在項目驗收后12個月或少數項目在36個月后支付質保尾款。 由于公司最終用戶多是政府機構,大部分政府項目慣于年底進行項目驗收并支付驗收款項,因此公司的收入確認呈現明顯的季節性特點。

4、 市場策略:

“技術引領、標準先行、體系覆蓋”是公司在公共安全市場的主要銷售策略。技術方面,公司截止2018630日,公司已獲專利授權37項,共有軟件著作權登記103項。標準方面,公司積極參與國家、行業標準的制定,通過標準優勢擴大公司的市場優勢和領先地位。

商業模式變化情況:





報告期內,公司管理層緊緊圍繞年初制定的經營目標,完善和拓展銷售渠道,合理配置資源,不斷提升核心競爭力,促進企業持續快速穩定發展。

1)報告期內,公司實現營業收入 6,407.80萬元,較上年同期增長2,540.77 萬元,增長比例為 65.70%,原因為本期“機關及公共事業”及“應急指揮”行業收入額分別較上年同期增加1,412.65萬元和1,468.73萬元。

2)成本、期間費用情況:1、營業成本為3,752.92 萬元,較上年同期增加1,654.02萬元,增長比例為78.80%,增長原因為營業成本隨營業收入的上升而相應增加。2、管理費用及研發費用本期合計為1,346.01萬元,較上年同期增加361.44萬元,主要原因為本期研發咨詢費用較上年同期增加361.21萬元;2018年研發人員薪酬調整,較上年同期增加46.00萬元。3、銷售費用為711.86萬元,較上年同期增加110.03萬元,其中工資薪金較上年同期增加171.49萬元,增長比例為51.83%,主要原因為2018年銷售人員薪酬水平提升的同時公司擴大了銷售隊伍的規模。4、財務費用102.07萬元,較上年同期增加52.83萬元,主要為利息凈支出增加。

3)盈利情況:報告期內實現凈利潤570.20萬元,較上年同期增長89.07%,其中:營業收入較上年同期增加2,540.77萬元,營業總成本增加2,418.99萬元,投資收益減少82.02萬元,其他收益增加 53.79萬元,營業外收入減少101.58萬元,所得稅費用減少277.15萬元。

4)現金流量情況:2018 年上半年經營活動產生的現金流量凈額為-1554.50萬元,較上年同期減少251.95萬元。主要是銷售商品、提供勞務收到的現金2,638.25萬元,較上年同期減少406.61萬元;支付給職工以及為職工支付的現金1,667.56萬元,較上年同期增加346.31萬元;投資活動產生的現金流量凈額為-73.83萬元,較上年同期增加248.70萬元,主要是投資支付的現金較上年同期減少333.67萬元;籌資活動產生的現金流量凈額為819.68萬元,較上年同期增加534.47萬元,主要是籌資活動現金流入與上年同期持平,到期需償還的債務較上年同期減少602萬元。

報告期內,公司研發項目均按計劃推進,核心團隊與關鍵技術沒有發生重大變化,銷售渠道、成本結構、收入模式均未發生重大變化。

2、市場情況

報告期內,公司緊跟國家“十三五”規劃的發展步伐,擴大服務和產品在公共安全市場的品牌影響。 “軍民融合”發展具體規劃加速落地,推動了軍民融合發展由“虛”轉“實”,交通、國防、能源、政府、公共安全等行業發展穩健,公司堅持內生式增長和外延式發展相結合的方式,加快推進公共安全產業鏈的完善整合及戰略落地。報告期內,與??低暵摵习l布“公安聯勤指揮聯合解決方案”,入圍公安部警用裝備采購中心協議供貨企業。

3、加大研發投入,增強產品核心競爭力

   報告期內,公司持續加大研發投入,聚焦公共安全的發展和建設需要,跟蹤行業發展方向,開展技術創新、標準制定、產品試制、應用推廣,為公司的各個細分行業市場提供技術戰略和產品戰略支持;報告期內,公司研發在現有融合平臺基礎上通過大數據、人工智能嘗試構建公共安全大腦,同時通過融合平臺研發智能終端,完善公共安全裝備,公司充分利用母公司現有研發資源、控股和參股子公司及戰略合作伙伴的先進技術,在技術研究、產品技術研發、應用技術開發等多個層面,構建公司多層次的技術研發體系,加強前沿技術和公司業務的結合,提升公司整體競爭實力。

公司立足于公共安全產業,主要從事公共安全領域各信息系統間的互聯融合,并以創新技術構建智慧化的協同業務。公司著力在智慧城市、智慧公安、智慧人防、智慧防災、生產安全、專項應急六個行業方向上提供系列化的產品及整體解決方案,提供諸如一站式指揮中心、聯勤指揮平臺、可視化運維、智慧協作平臺、綜合指揮調度系統等的軟硬件整合服務。敘簡科技始終秉持“誠信、創新、激情、感恩、責任、團隊”的企業文化,立志成為安全與應急科技應用在中國公共安全事業的領導者。



公司自設立以來,逐步建立健全了法人治理結構,制定了適應企業現階段發展的內部控制體系,但公司治理和內部控制體系仍需要在生產經營過程中逐漸完善。隨著公司經營規模的擴大和人員的增加,對公司治理將會提出更高的要求。因此,公司未來經營中存在因內部管理不適應發展需要,而影響公司持續、穩定、健康發展的風險。

應對措施及風險管理效果:在公司發展的不同階段里,公司不斷完善內部控制體系,制定各項內部控制制度,優化各部門職責,公司將嚴格按照《公司法》、《證券法》和《全國中小企業股份轉讓系統優先股業務指引》等有關法律、法規的要求進行公司治理,且公司將持續組織管理人員加強相關規則的學習,加強內控體系制度建設,提升公司管理水平,降低風險。

(二)實際控制人不當控制風險

公司實際控制人金國慶通過控股股東敘簡投資間接持有公司17,224,978股,即 25.20%股份。另外,金國慶與鄔文達、李華松、胡松濤簽訂《一致行動協議》,敘簡投資與海邦投資簽訂《一致行動協議》,上述協議使得金國慶控制敘簡科技股份達57.10%,成為公司實際控制人。同時,金國慶擔任公司董事長兼總經理。未來如果實際控制人利用其實際控制地位,利用其在股東大會、董事會的表決權和影響力,利用其管理職權對公司的經營決策、人事任免、財務等方面進行不當控制,可能給公司經營和其他股東利益帶來風險。

應對措施及風險管理效果:一方面,公司嚴格貫徹執行《公司章程》、“三會”議事規則等公司治理制度,以制度規范控股股東、實際控制人的決策行為。報告期內,公司按照相關制度召集、召開三會,及時履行信息披露義務,防止控股股東、實際控制人對公司和其他股東的權益進行侵害;另一方面,公司組織管理層多次參加股轉公司、主辦券商相關業務培訓,不斷增強控股股東及管理層的規范意識。報告期內不存在實際控制人占用公司資金的情況,未出現實際控制人利用其控制權損害公司利益、侵害其他股東利益的情形。 

(三)稅收優惠政策變化風險

 (1)20176 5,公司獲得浙江省軟件行業協會頒發的《軟件企業認定證書》(編號:RQ-2017-0068)。2018 6 26,本公司通過軟件企業年審,有效期為一年,根據軟件企業規定,可以享受自開始獲利年度起,兩年免征企業所得稅,三年減半征收企業所得稅。(2)2015917,公司通過國家級高新技術企業審核,并獲得浙江省科學技術廳、浙江省財政廳、浙江省國家稅務局、浙江省地方稅務局頒發的《高新技術企業證書》(編號:GR201533000003),有效期三年。根據《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條;中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第九十三條規定,符合國家需要重點扶持的高新技術企業減按15%的稅率征收企業所得稅。若上述稅收優惠政策發生變化,將對公司的凈利潤造成一定影響。

應對措施:公司已嚴格參照《高新技術企業認定管理辦法》的規定,持續加大研發投入,保證公司各項指標能夠滿足該項資格的認定條件,能夠持續獲得高新技術企業資質,進而能持續享受現行高新技術企業發展的各類優惠政策;同時,公司將不斷擴大規模,提高盈利能力, 減弱稅收優惠政策變化風險對公司盈利的影響幅度。

(四)產業政策風險

杭州敘簡科技股份有限公司主營業務為公共安全平臺軟件及硬件裝備產品的研發、生產、銷售及相關服務。較高程度上依賴于國內各級政府對公共安全項目的投入狀況,如果政府對公共安全體系建設的投資規模大幅下降,將會對本公司的盈利能力產生較大的不利影響。

應對措施及風險管理效果:我國應急平臺體系以國家級應急平臺為頂層,以省級、市(地)級、縣(區)級應急平臺,以及各級政府部門應急平臺為節點,實現對突發事件的監測監控、預測預警、信息報告、綜合研判、輔助決策、指揮調度等主要功能,滿足國家和本地區、本部門應急管理工作的需要。"十一五"期間,國家級應急平臺已經建成,大部分省級應急平臺正處于建設階段,部分省已建成并投入使用;部分部門應急平臺已經建成;少部分地市和區縣級應急平臺已經建成。"十二五"期間,應急平臺建設重點將是全國300多個地級市和3,000多個區縣,已經建成硬件場所的省級、地市應急平臺將對軟件系統、應急平臺裝備進行建設和擴充。

     當前,應急平臺軟件在應急平臺中所占投資比重約在16%左右,在應急平臺的建設過程中,政府對軟件的重視程度不斷增加,軟件投資額有顯著提升,從2009年的2,300萬元增長到2014年的3.90億元。預計市場規模將快速發展,未來應急平臺軟件加上相關服務的比重將增加至20%以上。

(五)市場競爭風險

隨著公共安全技術的不斷發展及行業內管理的日益規范,公共安全行業進入壁壘日益提高,對行業內企業技術、資質、規模和資金實力等方面的要求不斷提高。目前公司擁有一支具有自主創新能力的科研團隊,能夠根據國內外先進技術將現有產品進行升級改造,不斷研發出符合市場需求的新型產品,對公司的快速發展提供了有力的支持。但如果未來行業內更多的企業擁有強大的的研發能力,則將加劇行業項目的競爭激烈程度,從而影響公司的市場份額。  

應對措施及風險管理效果:應急平臺行業作為應急產業重要的組成部分,其發展周期與應急產業的發展周期同步。目前我國應急產業正處于行業高速發展的周期中,預計在未來較長時間內,應急產業將高速增長:第一輪,政府主導推動應急平臺體系建設;第二輪,企業、社區等基層組織應急管理意識提升;第三輪,家庭全民的應急意識建立。預計我國應急平臺未來會繼續保持快速的發展勢頭,行業將處于較長的景氣周期中。

公司于2012年成立以來,一直處于以研發為重,基于技術上的優勢以及對公共安全應急領域長期深入的研究,公司的應急平臺裝備產品通過軟件的"硬件化"大大提高了產品的核心競爭力,且公司的應急平臺裝備產品具備與應急平臺軟件互聯互通的優勢,在市場中也處于領先地位。



公司從2013年開始,公司一直以公司優秀員工的名義對浙江省、四川省內多所小學中的貧困小學生進行結對資助,截至報告期共資助70名小學生,其中報告期內,新增5名小學生資助,平均每人資助金額約3,000元。敘簡科技以感恩文化回饋社會,帶動公益,傳達愛心,讓更多人關注貧困地區、貧困兒童的成長,通過結對資助的方式,切實的給每一位孩子帶去溫暖與關懷。



 


 

第四節    重要事項

事項

是或否

索引

是否存在重大訴訟、仲裁事項

-

是否存在對外擔保事項

-

是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況

-

是否對外提供借款

-

是否存在日常性關聯交易事項

-

是否存在偶發性關聯交易事項

-

是否存在經股東大會審議過的收購、出售資產、對外投資、企業合并事項

-

是否存在股權激勵事項

二、(一)

是否存在已披露的承諾事項

-

是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況

是否存在被調查處罰的事項

-

是否存在失信情況

-

是否存在利潤分配或公積金轉增股本的情況

-

是否存在普通股股票發行事項

-

是否存在存續至本期的債券融資事項

-

是否存在存續至本期的可轉換債券相關情況

-

是否存在自愿披露的其他重要事項

-


二、    重要事項詳情


本次股權激勵計劃由杭州敘簡中谷投資合伙企業(有限合伙)(以下簡稱“中谷投資”)作為員工持股平臺,股權激勵對象通過向中谷投資出資的方式成為中谷投資的合伙人,并持有合伙企業財產份額。公司控股股東杭州敘簡投資管理有限公司(以下簡稱“敘簡投資”)將其持有的100萬股公司股份轉讓給中谷投資,從而實現激勵對象間接持有公司股份。

本次股權激勵計劃經股東大會批準后開始實施,敘簡投資、中谷投資、中谷投資執行合伙人與激勵對象根據計劃規定內容簽署了《股權激勵協議》,激勵對象同意通過持有持股平臺一定比例合伙份額的方式間接持有公司股份,并按照協議規定向持股平臺實際繳納出資,本次激勵股權的出資額均系激勵對象自行籌措,以其合法擁有的資金支付。2017126日,激勵對象完成了持股平臺實際繳納出資,于201813日完成公司股東敘簡投資將其持有的1,000,000 股公司股份轉讓給中谷投資。

2018320日,合伙人朱兆魁因個人原因離職,全體合伙人一致同意朱兆魁退伙。由田遠東回購其持有的5.46萬元股份,田遠東原出資額為379.61萬元,現增加至385.07萬元;占杭州敘簡中谷投資合伙企業(有限合伙)出資總額的55.01%。


 

第五節    股本變動及股東情況

一、    普通股股本情況

單位:股

股份性質

期初

本期變動

期末

數量

比例

數量

比例

無限售條件股份

無限售股份總數

17,031,161

53.36%

0

17,031,161

53.36%

其中:控股股東、實際控制人

6,074,992

19.03%

-1,000,000

5,074,992

15.90%

      董事、監事、高管

911,249

2.86%

0

911,249

2.86%

      核心員工

0

0.00%

0

0

0.00%

有限售條件股份

有限售股份總數

14,883,733

46.64%

0

14,883,733

46.64%

其中:控股股東、實際控制人

12,149,986

38.07%

0

12,149,986

38.07%

      董事、監事、高管

2,733,747

8.57%

0

2,733,747

8.57%

      核心員工

0

0.00%

0

0

0.00%

     總股本

31,914,894


0

31,914,894


     普通股股東人數

7


前五名或持股10%及以上股東情況

單位:股

序號

股東名稱

期初持股數

持股變動

期末持股數

期末持股比例

期末持有限售股份數量

期末持有無限售股份數量

1

杭州敘簡投資管理有限公司

18,224,978

-1,000,000

17,224,978

53.97%

12,149,986

5,074,992

2

杭州海邦新湖人才創業投資合伙企業(有限合伙)

3,914,916

0

3,914,916

12.27%

0

3,914,916

3

曹穎

3,644,996

0

3,644,996

11.42%

2,733,747

911,249

4

浙江安控科技有限公司

2,699,996

0

2,699,996

8.46%

0

2,699,996

5

浙江安迪信信息技術有限公司

2,429,996

0

2,429,996

7.61%

0

2,429,996

合計

30,914,882

-1,000,000

29,914,882

93.73%

14,883,733

15,031,149

前五名或持股10%及以上股東間相互關系說明:



三、    控股股東、實際控制人情況




截至報告期杭州敘簡投資管理有限公司的出資情況如下:

股東姓名

出資金額(萬元)

持股比例

金國慶

23.35

46.70%

鄔文達

17.95

35.90%

李華松

6.00

12%

胡松濤

2.70

5.4%

合計

50.00

100%

報告期內,公司控股股東未發生變化。

(二)    實際控制人情況


同時,敘簡投資與海邦投資簽署《一致行動協議》,約定兩方在公司所有重大事務決策(包括但不限于股東大會行使表決權、提案權、提名權等)時,均保持一致意見、采取一致行動;若兩方在公司重大事務決策(包括但不限于股東大會行使表決權、提案權、提名權等)時難以達成一致意見,在符合法律、法規、規范性文件及《公司章程》的前提下,以敘簡投資的意見作為一致行動的意見。

兩方合計可控制公司股東大會66.24%的表決權。

另外,金國慶擔任公司董事長、總經理,為公司法定代表人,對公司董事會的決策及公司的生產經營具有控制力和影響力。

因此,金國慶能夠控制公司股東大會66.24%的表決權,對公司股東大會、董事會的決策及公司的生產經營具有控制力和影響力,為公司的實際控制人。

金國慶,男,19788月出生,中國國籍,無境外永久居留權,本科學歷。20019月至20031月,擔任東方通信股份有限公司軟件開發工程師;20031月至20064月,擔任杭州東信光通信技術有限公司總經理助理;20064月至20133月,擔任杭州邁可行通信股份有限公司副總經理;20133月至20138月,擔任銀江醫療集團市場副總監;20138月至20163月,擔任敘簡有限公司董事長兼總經理。20163月至今,擔任本公司董事長兼總經理。

 

 

 


 

第六節    董事、監事、高級管理人員及核心員工情況

一、        董事、監事、高級管理人員情況

姓名

職務

性別

出生日期

學歷

任期

是否在公司領取薪酬

 

金國慶

董事長兼總經理

1978.8.29

本科

201639日至201938

 

鄔文達

董事、副總經理、財務負責人

1980.9.12

本科

201639日至201938

 

李華松

董事、副總經理

1983.7.15

本科

201639日至201938

 

田遠東

董事、副總經理

1982.3.20

本科

201639日至201938

 

蔣經宇

董事

1985.10.12

本科

201639日至201938

 

陸鳳鳴

董事

1965.10.3

碩士研究生

201639日至201938

 

曹穎

董事

1978.10.20

大專

201639日至201938

 

胡松濤

監事會主席

1986.3.29

本科

201639日至201938

 

孫菲菲

監事

1981.2.20

本科

201639日至201938

 

陳尚武

監事

1979.9.17

本科

201639日至201938

 

尹書娟

董事會秘書

1987.12.6

本科

201639日至201938

 

董事會人數:

7

監事會人數:

3

高級管理人員人數:

5

董事、監事、高級管理人員相互間關系及與控股股東、實際控制人間關系:



單位:股

姓名

職務

期初持普通股股數

數量變動

期末持普通股股數

期末普通股持股比例

期末持有股票期權數量

曹穎

董事

3,644,996

0

3,644,996

11.42%

0

合計


3,644,996

0

3,644,996

11.42%

0


信息統計

董事長是否發生變動

總經理是否發生變動

董事會秘書是否發生變動

財務總監是否發生變動






二、    員工情況

按工作性質分類

期初人數

期末人數

行政管理人員

22

39

技術人員

109

98

生產人員

10

8

市場銷售人員

54

57

財務人員

7

8

其他人員

0

0

員工總計

202

210


按教育程度分類

期初人數

期末人數

博士

0

0

碩士

7

10

本科

151

148

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37

46

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7

6

員工總計

202

210

員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等情況:


公司本著“科技發展,人才為先”的經營理念,招攬業界人才加盟。報告期內,公司各類人才的主要來源有以下四個途徑:

1)自主培養。以公司培訓中心為依托,通過技能培訓、師帶徒培訓、技能競賽和崗位輪換等方法培養公司發展所需要的技術型人才。并依據人才戰略規劃目標需求,確定專項培訓經費,全面推進人才培養。

  2)外培及再教育。充分利用各種社會培訓資源,選送管理人員、財務人員、技術人員、工程人員等優秀人才進行進修深造,以滿足公司對專業人才的需求。

  3)社會招聘。根據公司戰略發展需要,適時引進會管理、善經營的中高級人才和行業資深技術人才。

  4)校園招聘。根據公司人才培養戰略,公司每年均會參加多所高校進行專場招聘,主要招聘專業技術人才,作為公司基礎人才隊伍的補充與新鮮血液供給。

2、薪酬政策

公司根據勞動法和當地最低收入水平的相關規定,結合企業經營業績及外部環境、物價水平等市場因素,設定公司各系統各分級員工的薪資水平。員工薪資由基本公司、崗位工資、績效工資、津貼工資四部分構成。公司每年組織各系統依據年度經營目標的完成情況制定績效考核辦法,在保證公開、公平、公正的原則下,根據目標完成情況實行績效考核??冃Э己私Y果部分體現在當月績效工資中,還有一部分在評優獎金中體現,還有部分在年度獎金中體現。同時,公司根據所在地人力資源和社會保障局的相關規定為員工繳納社會保險和住房公積金。

3、需公司承擔費用的離退休員工人數情況

公司目前無離退休員工。


(二)    核心人員(公司及控股子公司)基本情況




姓名

崗位

期末普通股持股數量

魯立虹

軟件開發工程師

0

江文靖

軟件開發工程師

0

胡松濤

應用開發部經理

0








 

第七節    財務報告

一、    審計報告


是否審計

二、    財務報表

單位:元

項目

附注

期末余額

期初余額

流動資產:

貨幣資金

六、(一)

7,506,637.33

15,593,094.85

結算備付金

-

-

-

拆出資金

-

-

-

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

-

-

-

衍生金融資產

-

-

-

應收票據及應收賬款

六、(二)

78,718,742.98

41,824,926.85

預付款項

六、(三)

5,984,508.36

6,599,646.11

應收保費

-

-

-

應收分保賬款

-

-

-

應收分保合同準備金

-

-

-

其他應收款

六、(四)

2,824,132.43

2,549,479.47

買入返售金融資產

-

-

-

存貨

六、(五)

5,329,208.48

9,307,746.08

持有待售資產

-

-

-

一年內到期的非流動資產

-

-

-

其他流動資產

六、(六)

-

44,033.86

流動資產合計

-

100,363,229.58

75,918,927.22

非流動資產:

發放貸款及墊款

-

-

-

可供出售金融資產

-

-

-

持有至到期投資

-

-

-

長期應收款

-

-

-

長期股權投資

六、(七)

1,824,368.63

2,373,052.33

投資性房地產

六、(八)

680,688.01

700,812.49

固定資產

六、(九)

1,762,623.94

1,599,564.95

在建工程

-

-

-

生產性生物資產

-

-

-

油氣資產

-

-

-

無形資產

六、(十)

6,539,262.91

6,898,488.61

開發支出

六、(十一)

2,207,202.36

-

商譽

六、(十二)

170,006.40

170,006.40

長期待攤費用

六、(十三)

301,692.44

411,125.78

遞延所得稅資產

六、(十四)

5,616,905.01

3,100,141.21

其他非流動資產

-

-

-

非流動資產合計

-

19,102,749.70

15,253,191.77

資產總計

-

119,465,979.28

91,172,118.99

流動負債:

短期借款

六、(十五)

18,487,000.00

10,480,000.00

向中央銀行借款

-

-

-

吸收存款及同業存放

-

-

-

拆入資金

-

-

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

-

-

-

衍生金融負債

-

-

-

應付票據及應付賬款

六、(十六)

31,628,493.89

13,150,405.66

預收款項

六、(十七)

8,083,706.83

10,850,010.55

賣出回購金融資產

-

-

-

應付手續費及傭金

-

-

-

應付職工薪酬

六、(十八)

2,118,539.14

4,390,464.61

應交稅費

六、(十九)

5,387,897.49

6,657,941.66

其他應付款

六、(二十)

1,993,224.89

778,201.96

應付分保賬款

-

-

-

保險合同準備金

-

-

-

代理買賣證券款

-

-

-

代理承銷證券款

-

-

-

持有待售負債

-

-

-

一年內到期的非流動負債

六、(二十一)

11,000,000.00

0.00

其他流動負債

-

-

-

流動負債合計

-

78,698,862.24

46,307,024.44

非流動負債:

長期借款

六、(二十二)

6,400,000.00

17,400,000.00

應付債券

-

-

-

其中:優先股

-

-

-

永續債

-

-

-

長期應付款

-

-

-

長期應付職工薪酬

-

-

-

預計負債

-

-

-

遞延收益

-

-

-

遞延所得稅負債

-

-

-

其他非流動負債

-

-

-

非流動負債合計

-

6,400,000.00

17,400,000.00

負債合計

-

85,098,862.24

63,707,024.44

所有者權益(或股東權益):

股本

六、(二十三)

31,914,894.00

31,914,894.00

其他權益工具

-

-

-

其中:優先股

-

-

-

永續債

-

-

-

資本公積

六、(二十四)

85,106.00

85,106.00

減:庫存股

-

-

-

其他綜合收益

-

-

-

專項儲備

-

-

-

盈余公積

-

-

-

一般風險準備

-

-

-

未分配利潤

六、(二十五)

-594,131.18

-6,369,307.78

歸屬于母公司所有者權益合計

-

31,405,868.82

25,630,692.22

少數股東權益

-

2,961,248.22

1,834,402.33

所有者權益合計

-

34,367,117.04

27,465,094.55

負債和所有者權益總計

-

119,465,979.28

91,172,118.99

法定代表人:           主管會計工作負責人:        會計機構負責人:

單位:元

項目

附注

期末余額

期初余額

流動資產:

貨幣資金

-

4,374,264.35

8,401,232.55

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

-

-

-

衍生金融資產

-

-

-

應收票據及應收賬款

十三、(一)

48,995,229.76

31,921,435.80

預付款項

-

9,425,758.91

3,491,474.19

其他應收款

十三、(二)

4,666,039.29

3,438,073.69

存貨

-

1,122,944.46

2,599,664.54

持有待售資產

-

-

-

一年內到期的非流動資產

-

-

-

其他流動資產

-

-

-

流動資產合計

-

68,584,236.77

49,851,880.77

非流動資產:

可供出售金融資產

-

-

-

持有至到期投資

-

-

-

長期應收款

-

-

-

長期股權投資

十三、(三)

15,624,368.63

13,623,052.33

投資性房地產

-

-

-

固定資產

-

1,320,599.38

1,347,570.95

在建工程

-

-

-

生產性生物資產

-

-

-

油氣資產

-

-

-

無形資產

-

6,539,262.91

6,898,488.61

開發支出

-

1,992,451.19

-

商譽

-

-

-

長期待攤費用

-

189,192.47

273,625.79

遞延所得稅資產

-

960,989.95

603,308.01

其他非流動資產

-

-

-

非流動資產合計

-

26,626,864.53

22,746,045.69

資產總計

-

95,211,101.30

72,597,926.46

流動負債:

短期借款

-

14,987,000.00

7,980,000.00

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

-

-

-

衍生金融負債

-

-

-

應付票據及應付賬款

-

11,266,336.84

2,976,482.03

預收款項

-

3,072,069.13

5,838,372.24

應付職工薪酬

-

1,504,449.08

2,659,354.14

應交稅費

-

4,911,190.65

4,464,163.79

其他應付款

-

4,064,915.21

512,710.62

持有待售負債

-

-

-

一年內到期的非流動負債

-

11,000,000.00

-

其他流動負債

-

-

-

流動負債合計

-

50,805,960.91

24,431,082.82

非流動負債:

長期借款

-

6,400,000.00

17,400,000.00

應付債券

-

-

-

其中:優先股

-

-

-

永續債

-

-

-

長期應付款

-

-

-

長期應付職工薪酬

-

-

-

預計負債

-

-

-

遞延收益

-

-

-

遞延所得稅負債

-

-

-

其他非流動負債

-

-

-

非流動負債合計

-

6,400,000.00

17,400,000.00

負債合計

-

57,205,960.91

41,831,082.82

所有者權益:

股本

-

31,914,894.00

31,914,894.00

其他權益工具

-

-

-

其中:優先股

-

-

-

永續債

-

-

-

資本公積

-

85,106.00

85,106.00

減:庫存股

-

-

-

其他綜合收益

-

-

-

專項儲備

-

-

-

盈余公積

-

-

-

一般風險準備

-

-

-

未分配利潤

-

6,005,140.39

-1,233,156.36

所有者權益合計

-

38,005,140.39

30,766,843.64

負債和所有者權益合計

-

95,211,101.30

72,597,926.46

法定代表人:        主管會計工作負責人:    會計機構負責人:

單位:元

項目

附注

本期金額

上期金額

一、營業總收入

-

64,077,969.19

38,670,260.61

其中:營業收入

六、(二十六)

64,077,969.19

38,670,260.61

利息收入

-

-

-

已賺保費

-

-

手續費及傭金收入

-

-

-

二、營業總成本

-

61,743,789.93

37,553,896.26

其中:營業成本

六、(二十六)

37,529,161.62

20,988,945.87

利息支出

-

-

-

手續費及傭金支出

-

-

-

退保金

-

-

-

賠付支出凈額

-

-

提取保險合同準備金凈額

-

-

-

保單紅利支出

-

-

-

分保費用

-

-

-

稅金及附加

六、(二十七)

230,842.80

134,303.74

銷售費用

六、(二十八)

7,118,627.62

6,018,368.04

管理費用

六、(二十九)

5,095,607.31

5,559,740.37

研發費用

六、(三十)

8,364,445.09

4,285,901.12

財務費用

六、(三十一)

1,020,618.76

492,325.91

資產減值損失

六、(三十二)

2,384,486.73

74,311.21

加:其他收益

六、(三十四)

1,466,510.76

928,648.45

投資收益(損失以“-”號填列)

六、(三十三)

-548,683.70

271,523.53

其中:對聯營企業和合營企業的投資收益

-

-

-

公允價值變動收益(損失以“-”號填列)

-

-

-

資產處置收益(損失以“-”號填列)

-

-

-

匯兌收益(損失以“-”號填列)

-

-

-

三、營業利潤(虧損以“-”號填列)

-

3,252,006.32

2,316,536.33

加:營業外收入

六、(三十五)

22,400.00

1,038,195.87

減:營業外支出

六、(三十六)

42,016.90

37,009.46

四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)

-

3,232,389.42

3,317,722.74

減:所得稅費用

六、(三十七)

-2,469,633.07

301,860.13

五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)

-

5,702,022.49

3,015,862.61

其中:被合并方在合并前實現的凈利潤

-

-

-

()按經營持續性分類:

-

-

-

1.持續經營凈利潤

-

5,702,022.49

3,015,862.61

2.終止經營凈利潤

-

-

-

()按所有權歸屬分類:

-

-

-

1.少數股東損益

-

-73,154.11

-232,786.46

2.歸屬于母公司所有者的凈利潤

-

5,775,176.60

3,248,649.07

六、其他綜合收益的稅后凈額

-

-

-

歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額

-

-

-

(一)以后不能重分類進損益的其他綜合收益

-

-

-

1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動

-

-

-

2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額

-

-

-

(二)以后將重分類進損益的其他綜合收益

-

-

-

1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額

-

-

-

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

-

-

-

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

-

-

-

4.現金流量套期損益的有效部分

-

-

-

5.外幣財務報表折算差額

-

-

-

6.其他

-

-

-

歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額

-

-

-

七、綜合收益總額

-

5,702,022.49

3,015,862.61

歸屬于母公司所有者的綜合收益總額

-

5,775,176.60

3,248,649.07

歸屬于少數股東的綜合收益總額

-

-73,154.11

-232,786.46

八、每股收益:

(一)基本每股收益

-

0.18

0.10

(二)稀釋每股收益

-

0.18

0.10

法定代表人:      主管會計工作負責人:      會計機構負責人:

單位:元

項目

附注

本期金額

上期金額

一、營業收入

十三、(四)

34,801,018.53

19,326,307.41

減:營業成本

十三、(四)

15,190,468.33

8,681,788.45

稅金及附加

-

183,510.89

127,925.90

銷售費用

-

5,299,158.09

4,303,201.44

管理費用

-

3,451,228.18

2,405,473.59

研發費用

-

2,315,853.46

2,383,957.20

財務費用

-

927,056.11

479,830.12

其中:利息費用

-

-

-

利息收入

-

-

-

資產減值損失

-

1,120,538.82

335,658.25

加:其他收益

-

1,118,410.76

928,648.45

投資收益(損失以“-”號填列)

-

-548,683.70

-

其中:對聯營企業和合營企業的投資收益

-

-

-

公允價值變動收益(損失以“-”號填列)

-

-

-

資產處置收益(損失以“-”號填列)

-

-

-

匯兌收益(損失以“-”號填列)

-

-

-

二、營業利潤(虧損以“-”號填列)

-

6,882,931.71

1,537,120.91

加:營業外收入

-

21,700.00

534,494.36

減:營業外支出

-

24,016.90

36,000.00

三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)

-

6,880,614.81

2,035,615.27

減:所得稅費用

-

-357,681.94

-5,530.29

四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)

-

7,238,296.75

2,041,145.56

(一)持續經營凈利潤

-

7,238,296.75

2,041,145.56

(二)終止經營凈利潤

-

-

-

五、其他綜合收益的稅后凈額

-

-

-

(一)以后不能重分類進損益的其他綜合收益

-

-

-

1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動

-

-

-

2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額

-

-

(二)以后將重分類進損益的其他綜合收益

-

-

-

1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額

-

-

-

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

-

-

-

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

-

-

-

4.現金流量套期損益的有效部分

-

-

-

5.外幣財務報表折算差額

-

-

-

6.其他

-

-

-

六、綜合收益總額

-

7,238,296.75

2,041,145.56

七、每股收益:

(一)基本每股收益

-

-

-

(二)稀釋每股收益

-

-

-

法定代表人:            主管會計工作負責人:          會計機構負責人:

單位:元

項目

附注

本期金額

上期金額

一、經營活動產生的現金流量:

銷售商品、提供勞務收到的現金

-

26,382,462.50

30,448,581.98

客戶存款和同業存放款項凈增加額

-

-

-

向中央銀行借款凈增加額

-

-

向其他金融機構拆入資金凈增加額

-

-

-

收到原保險合同保費取得的現金

-

-

-

收到再保險業務現金凈額

-

-

-

保戶儲金及投資款凈增加額

-

-

-

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈增加額

-

-

-

收取利息、手續費及傭金的現金

-

-

拆入資金凈增加額

-

-

-

回購業務資金凈增加額

-

-

-

收到的稅費返還

-

1,118,410.76

976,060.68

收到其他與經營活動有關的現金

六、(三十八)

874,399.63

2,221,063.79

經營活動現金流入小計

-

28,375,272.89

33,645,706.45

購買商品、接受勞務支付的現金

-

19,661,725.10

23,197,977.34

客戶貸款及墊款凈增加額

-

-

-

存放中央銀行和同業款項凈增加額

-

-

-

支付原保險合同賠付款項的現金

-

-

支付利息、手續費及傭金的現金

-

-

-

支付保單紅利的現金

-

-

-

支付給職工以及為職工支付的現金

-

16,675,603.54

13,212,489.71

支付的各項稅費

-

1,932,416.93

1,608,277.18

支付其他與經營活動有關的現金

六、(三十八)

5,650,486.30

8,652,384.39

經營活動現金流出小計

-

43,920,231.87

46,671,128.62

經營活動產生的現金流量凈額

-

-15,544,958.98

-13,025,422.17

二、投資活動產生的現金流量:

收回投資收到的現金

-

-

-

取得投資收益收到的現金

-

-

-

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額

-

-

-

處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額

-

-

293,681.20

收到其他與投資活動有關的現金

-

-

-

投資活動現金流入小計

-

-

293,681.20

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

-

738,250.61

182,223.26

投資支付的現金

-

-

3,336,667.00

質押貸款凈增加額

-

-

-

取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額

-

-

-

支付其他與投資活動有關的現金

-

-

-

投資活動現金流出小計

-

738,250.61

3,518,890.26

投資活動產生的現金流量凈額

-

-738,250.61

-3,225,209.06

三、籌資活動產生的現金流量:

吸收投資收到的現金

-

1,200,000.00

-

其中:子公司吸收少數股東投資收到的現金

-

1,200,000.00

-

取得借款收到的現金

-

11,987,000.00

13,380,000.00

發行債券收到的現金

-

-

-

收到其他與籌資活動有關的現金

-

-

-

籌資活動現金流入小計

-

13,187,000.00

13,380,000.00

償還債務支付的現金

-

3,980,000.00

10,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

-

1,010,247.93

527,936.55

其中:子公司支付給少數股東的股利、利潤

-

-

-

支付其他與籌資活動有關的現金

-

-

-

籌資活動現金流出小計

-

4,990,247.93

10,527,936.55

籌資活動產生的現金流量凈額

-

8,196,752.07

2,852,063.45

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

-

-

-

五、現金及現金等價物凈增加額

-

-8,086,457.52

-13,398,567.78

加:期初現金及現金等價物余額

-

15,593,094.85

18,696,064.90

六、期末現金及現金等價物余額

-

7,506,637.33

5,297,497.12

法定代表人:      主管會計工作負責人:    會計機構負責人:

單位:元

項目

附注

本期金額

上期金額

一、經營活動產生的現金流量:

銷售商品、提供勞務收到的現金

-

17,303,665.52

13,584,274.82

收到的稅費返還

-

1,118,410.76

972,359.17

收到其他與經營活動有關的現金

-

275,962.26

711,551.17

經營活動現金流入小計

-

18,698,038.54

15,268,185.16

購買商品、接受勞務支付的現金

-

12,248,988.16

11,095,985.74

支付給職工以及為職工支付的現金

-

11,005,925.19

7,690,537.25

支付的各項稅費

-

1,700,221.92

1,577,961.28

支付其他與經營活動有關的現金

-

3,869,349.88

4,409,174.63

經營活動現金流出小計

-

28,824,485.15

24,773,658.90

經營活動產生的現金流量凈額

-

-10,126,446.61

-9,505,473.74

二、投資活動產生的現金流量:

收回投資收到的現金

-

-

-

取得投資收益收到的現金

-

-

-

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額

-

-

-

處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額

-

-

300,000.00

收到其他與投資活動有關的現金

-

-

-

投資活動現金流入小計

-

-

300,000.00

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

-

284,687.91

114,857.52

投資支付的現金

-

2,550,000.00

3,336,667.00

取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額

-

-

-

支付其他與投資活動有關的現金

-

1,505,115.72

3,160,482.28

投資活動現金流出小計

-

4,339,803.63

6,612,006.80

投資活動產生的現金流量凈額

-

-4,339,803.63

-6,312,006.80

三、籌資活動產生的現金流量:

吸收投資收到的現金

-

-

-

取得借款收到的現金

-

9,987,000.00

12,380,000.00

發行債券收到的現金

-

-

-

收到其他與籌資活動有關的現金

-

4,350,000.00

7,000,000.00

籌資活動現金流入小計

-

14,337,000.00

19,380,000.00

償還債務支付的現金

-

2,980,000.00

10,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

-

917,717.96

527,936.55

支付其他與籌資活動有關的現金

-

-

-

籌資活動現金流出小計

3,897,717.96

10,527,936.55

籌資活動產生的現金流量凈額

-

10,439,282.04

8,852,063.45

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

-

-

-

五、現金及現金等價物凈增加額

-

-4,026,968.20

-6,965,417.09

加:期初現金及現金等價物余額

-

8,401,232.55

10,230,078.60

六、期末現金及現金等價物余額

-

4,374,264.35

3,264,661.51

法定代表人:            主管會計工作負責人:          會計機構負責人:


 

第八節    財務報表附注

一、           附注事項


事項

是或否

索引

1.半年度報告所采用的會計政策與上年度財務報表是否變化

-

2.半年度報告所采用的會計估計與上年度財務報表是否變化

-

3.是否存在前期差錯更正

-

4.企業經營是否存在季節性或者周期性特征

-

5.合并財務報表的合并范圍是否發生變化

-

6.是否存在需要根據規定披露分部報告的信息

-

7.是否存在半年度資產負債表日至半年度財務報告批準報出日之間的非調整事項

-

8.上年度資產負債表日以后所發生的或有負債和或有資產是否發生變化

-

9.重大的長期資產是否轉讓或者出售

-

10.重大的固定資產和無形資產是否發生變化

-

11.是否存在重大的研究和開發支出

-

12.是否存在重大的資產減值損失

-

13. 是否存在預計負債

-


二、    報表項目注釋

杭州敘簡科技股份有限公司

2018年上半年度

財務報表附注

(以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元,凡未注明年初余額的均為期末余額。)

一、公司基本情況

(一)公司基本情況

杭州敘簡科技股份有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)成立于2012929日,取得注冊號為330184000218660的《企業法人營業執照》。經歷次變更后,于20170531日取得統一社會信用代碼為91330110053680417G的《營業執照》。公司住所:杭州余杭區五常街道文一西路9985706室、707室;法定代表人:金國慶;注冊資本:31,914,894元;公司類型:股份有限公司;經營范圍:技術開發、技術服務、技術成果轉讓:通信信息系統、物聯網信息系統、計算機軟、硬件系統、網絡產品、移動手持終端產品;銷售:電子設備、通信設備、安防設備、電氣機械、儀器儀表。(依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動)

(二)歷史沿革

1、公司的設立

2012年9月,杭州市工商行政管理局核發了《企業名稱預先核準通知書》([]名稱預核[2012]851634號),同意由金國慶等6個投資人出資200.00萬元設立 “杭州敘簡科技有限公司”。公司設立時的股東和股權結構如下:

股東名稱

認繳出資額(萬元)

實繳出資額(萬元)

占注冊資本比例(%

出資方式

金國慶

68.00

68.00

34.00

貨幣

鄔文達

66.00

66.00

33.00

貨幣

李華松

22.00

22.00

11.00

貨幣

田遠東

18.00

18.00

9.00

貨幣

曹穎

16.00

16.00

8.00

貨幣

胡松濤

10.00

10.00

5.00

貨幣

合 計

200.00

200.00

100.00

-

2012年928日,杭州金瑞會計師事務所出具《驗資報告》(杭金瑞會驗字(2012)第227號)驗證,截至2012927日,公司已收到出資方繳納的注冊資本合計人民幣200萬元整,均以貨幣出資。

2、公司的歷次股權演變

12013125日,公司股東會通過決議,同意公司增加注冊資本人民幣45.3萬元,由原股東曹穎和新增股東浙江安迪信信息技術有限公司于20131230日前一次繳足。其中,曹穎原股份16萬元,追加投資20.8萬元,追加投資方式為貨幣,前后共出資36.8萬元,占注冊資本的15%;新股東浙江安迪信信息技術有限公司投資24.5萬元,投資方式為貨幣,占注冊資本的10%;20131216日,浙江天惠會計師事務所有限公司出具《驗資報告》(浙天惠驗字(2013)第397號)驗證,截至20131210日,公司已收到增資方繳納的新增注冊資本合計人民幣45.3萬元,均以貨幣出資,其中,曹穎投入91.8萬元,實收資本20.8萬元,其余71萬元計入資本公積;浙江安迪信信息技術有限公司投入108.2萬元,實收資本24.5萬元,其余83.7萬元計入資本公積。本資增資前后,股權結構如下:

股東名稱

變更前

增減

(+\-)

變更后

金額(萬元)

占注冊資本比例(%)

金額(萬元)

占注冊資本比例(%)

金國慶

68.00

34.00

-

68.00

27.72

鄔文達

66.00

33.00

-

66.00

26.90

李華松

22.00

11.00

-

22.00

8.97

田遠東

18.00

9.00

-

18.00

7.34

曹穎

16.00

8.00

20.80

36.80

15.00

胡松濤

10.00

5.00

-

10.00

4.08

浙江安迪信信息技術有限公司

-

-

24.50

24.50

9.99

合 計

200.00

100.00

45.30

245.30

100.00

220131227日,公司股東會通過決議,同意金國慶將擁有公司27.7%68萬元股權轉讓給杭州敘簡投資管理有限公司;同意鄔文達將擁有公司26.9%66萬元股權轉讓給杭州敘簡投資管理有限公司;同意李華松將擁有公司8.97%22萬元股權轉讓給杭州敘簡投資管理有限公司;同意田遠東將擁有公司7.34%18萬元股權轉讓給杭州敘簡投資管理有限公司;同意胡松濤將擁有公司4.08%10萬元股權轉讓給杭州敘簡投資管理有限公司;該次股權轉讓后,公司實收資本(注冊資本)總額未發生變動。201412日完成工商變更登記。本次出資前后,股權結構如下:

股東名稱

變更前

增減

(+\-)

變更后

金額(萬元)

占注冊資本比例(%)

金額(萬元)

占注冊資本比例(%)

金國慶

68.00

27.72

-68.00

-

-

鄔文達

66.00

26.90

-66.00

-

-

李華松

22.00

8.97

-22.00

-

-

田遠東

18.00

7.34

-18.00

-

-

曹穎

36.80

15.00

-

36.80

15.00

胡松濤

10.00

4.08

-10.00

-

-

浙江安迪信信息技術有限公司

24.50

9.99

-

24.50

9.99

杭州敘簡投資管理有限公司

-

-

184.00

184.00

75.01

合 計

245.30

100.00

-

245.30

100.00

32015323日,公司股東會通過決議,同意增資1754.70萬元,其中:杭州敘簡投資管理有限公司原擁有184萬股權,追加認繳投資1166萬元,追加投資方式為貨幣356萬元、非專利技術810萬元,前后共認繳出資1350萬元,占注冊資本的67.5%;曹穎原擁有36.8萬股權,追加認繳投資233.3萬元,追加投資方式為貨幣71.2萬元、非專利技術162萬元,前后共認繳出資270萬元,占注冊資本的13.5%;浙江安迪信信息技術有限公司原擁有24.5萬股權,追加認繳投資155.5萬元,追加投資方式為貨幣47.5萬元、非專利技術108萬元,前后共認繳出資180萬元,占注冊資本的9.00%(以上追加貨幣投資共計474.7萬元,其中154.7萬元為資本公積轉增,該資本公積為2013年曹穎、浙江安迪信信息技術有限公司貨幣出資大于認繳注冊資本的金額);接收孫仁豪為新股東,認繳投資200萬元,投資方式為貨幣80萬元、非專利技術120萬元,共計認繳出資200萬元,占注冊資本的10.00%。2015323日完成工商變更登記。本次出資前后,股權結構如下:

股東名稱

變更前

增減

(+\-)

變更后

金額(萬元)

占注冊資本比例(%)

金額(萬元)

占注冊資本比例(%)

杭州敘簡投資管理有限公司

184.00

75.01

1,166.00

1,350.00

67.50

曹穎

36.80

15.00

233.20

270.00

13.50

浙江安迪信信息技術有限公司

24.50

9.99

155.50

180.00

9.00

孫仁豪

-

-

200.00

200.00

10.00

合 計

245.30

100.00

1,754.70

2,000.00

100.00

4201588,公司股東會通過決議,同意減資1200萬元,其中:杭州敘簡投資管理有限公司原擁有1350萬股權,減少810萬股權,減資方式為非專利技術,減資后剩余股權為540萬元,占注冊資本的67.5%;浙江安迪信信息技術有限公司原擁有180萬股權,減少108萬股權,減資方式為非專利技術,減資后剩余股權為72萬元,占注冊資本的9%;曹穎原擁有270萬股權,減少162萬股權,減資方式為非專利技術,減資后剩余股權為108萬元,占注冊資本的13.5%;孫仁豪原擁有200萬股權,減少120萬股權,減資方式為非專利技術,減資后剩余股權為80萬元,占注冊資本的10%,同時,根據2015923日的股權轉讓協議和股東會決議,孫仁豪將擁有公司的80萬元股權全部轉讓給浙江安控科技有限公司,以上變更于2015924日完成工商變更登記。本次股權轉讓前后,股權結構如下:

股東名稱

變更前

增減

(+\-)

變更后

金額(萬元)

占注冊資本比例(%)

金額(萬元)

占注冊資本比例(%)

杭州敘簡投資管理有限公司

1,350.00

67.50

-810.00

540.00

67.50

曹穎

270.00

13.50

-162.00

108.00

13.50

浙江安迪信信息技術有限公司

180.00

9.00

-108.00

72.00

9.00

孫仁豪

200.00

10.00

-200.00

-

-

浙江安控科技有限公司

-

-

80.00

80.00

10.00

合 計

2,000.00

100.00

-1,200.00

800.00

100.00

520151130,公司股東會通過決議,增加注冊資本人民幣88.89萬元,由杭州海邦新湖人才創業投資合伙企業(有限合伙)、杭州銀江智慧產業創業投資合伙企業(有限合伙)于20151215日之前繳足。其中:杭州海邦新湖人才創業投資合伙企業(有限合伙)出資人民幣800萬元,出資方式為貨幣,其中59.26萬元計入實收資本,占注冊資本的6.67%,其余740.74萬元計入資本公積;杭州銀江智慧產業創業投資合伙企業(有限合伙)出資人民幣400萬元,出資方式為貨幣,其中29.63萬元計入實收資本,占注冊資本的3.33%,其余370.37萬元計入資本公積。以上變更于2015121日完成工商變更登記。本次股權轉讓前后,股權結構如下:

股東名稱

變更前

增減

(+\-)

變更后

金額(萬元)

占注冊資本比例(%)

金額(萬元)

占注冊資本比例(%)

杭州敘簡投資管理有限公司

540.00

67.50

-

540.00

60.75

曹穎

108.00

13.50

-

108.00

12.15

浙江安迪信信息技術有限公司

72.00

9.00

-

72.00

8.10

浙江安控科技有限公司

80.00

10.00

-

80.00

9.00

杭州海邦新湖人才創業投資合伙企業(有限合伙)

-

-

59.26

59.26

6.67

杭州銀江智慧產業創業投資合伙企業(有限合伙)

-

-

29.63

29.63

3.33

合 計

800.00

100.00

88.89

888.89

100.00

6201638日,公司召開股東會并通過決議,同意公司以發起設立方式整體變更為股份有限公司,即以20151231日審計基準日經審計的凈資產折合成股份公司的發起人股份。根據興華會計師事務所(特殊普通合伙)于2016220日出具的《審計報告》([2016]京會興審字第14020285號),確認截至20151231日,公司經審計的凈資產為15,472,569.90元。根據中瑞國際資產評估(北京)有限公司于2016221日出具的《杭州敘簡科技有限公司擬股份制改造項目資產評估報告》(中瑞評報字[2016]000088號),確認截至20151231日,敘簡有限凈資產為1,562.90萬元。

2016年38日,公司全體股東共同簽署了《關于變更設立杭州敘簡科技股份有限公司之發起人協議書》。

根據興華會計師事務所(特殊普通合伙)于2016316日出具的《驗資報告》([2016]京會興驗字14020010號),確認截至2016316日,公司已將截至20151231日經審計的凈資產15,472,569.90元,按1.03150466:1的比例折成1,500萬股,每股面值1元,股本1,500萬元。

2016年317日,公司取得杭州市市場監督管理局核發的注冊號為91330110053680417G的股份公司《營業執照》。此次變更設立前后股份公司股權結構如下:

股東名稱

變更前

增減

變更后

金額()

占注冊資本比例(%)

(+\-)

股份數(股)

占注冊資本比例(%)

杭州敘簡投資管理有限公司

5,400,000.00

60.75

3,712,489.00

9,112,489.00

60.75

曹穎

1,080,000.00

12.15

742,498.00

1,822,498.00

12.15

浙江安迪信信息技術有限公司

720,000.00

8.10

494,998.00

1,214,998.00

8.10

浙江安控科技有限公司

800,000.00

9.00

549,998.00

1,349,998.00

9.00

杭州海邦新湖人才創業投資合伙企業(有限合伙)

592,600.00

6.67

407,411.00

1,000,011.00

6.67

杭州銀江智慧產業創業投資合伙企業(有限合伙)

296,300.00

3.33

203,706.00

500,006.00

3.33

 

8,888,900.00

100.00

6,111,100.00

15,000,000.00

100.00

72016326日,公司召開2016年第一次臨時股東大會,全體股東一致同意:公司定向發行股票957,447股,種類為普通股,發行價格為每股12.53元,定向發行后公司總股本增加至15,957,447股;同日,公司與海邦投資就定向發行股票相關事宜簽署《定向發行股票認購協議》認購957,447股普通股。

2016年413日,興華會計師事務所(特殊普通合伙)出具《驗資報告》([2016]京會興驗字第14020012號),確認截至2016411日,公司已收到杭州海邦新湖人才創業投資合伙企業(有限合伙)投資繳納的新增出資款1,200萬元,其中957,447元計入股本,超出部分11,042,553元計入公司資本公積(股本溢價),上述出資均為貨幣出資。201645日,公司完成了本次工商變更登記。本次增資前后,公司股權結構如下:

股東名稱

變更前

增減

變更后

股份數(股)

占注冊資本比例(%)

(+\-)

股份數(股)

占注冊資本比例(%)

杭州敘簡投資管理有限公司

9,112,489.00

60.75

0.00

9,112,489.00

57.10

曹穎

1,822,498.00

12.15

0.00

1,822,498.00

11.42

浙江安迪信信息技術有限公司

1,214,998.00

8.10

0.00

1,214,998.00

7.61

浙江安控科技有限公司

1,349,998.00

9.00

0.00

1,349,998.00

8.46

杭州海邦新湖人才創業投資合伙企業(有限合伙)

1,000,011.00

6.67

957,447.00

1,957,458.00

12.27

杭州銀江智慧產業創業投資合伙企業(有限合伙)

500,006.00

3.33

0.00

500,006.00

3.13

 

15,000,000.00

100.00

957,447.00

15,957,447.00

100.00

82017517日,公司召開2016年年度股東大會會議,全體股東一致同意:按公司截至20161231日的資本公積16,042,553.00元向全體股東每10股轉增10股,轉增股本全部為股本溢價而成,共計轉增15,957,447.00股,轉增后公司總股本由15,957,447.00股增至31,914,894.00股,資本公積余額85,106.00元。2017531日,公司完成了本次工商變更登記。本次增資前后,公司股權結構如下:

股東名稱

變更前

增減

變更后

股份數(股)

占注冊資本比例(%)

(+\-)

股份數(股)

占注冊資本比例(%)

杭州敘簡投資管理有限公司

9,112,489.00

57.10

9,112,489.00

18,224,978.00

57.10

曹穎

1,822,498.00

11.42

1,822,498.00

3,644,996.00

11.42

浙江安迪信信息技術有限公司

1,214,998.00

7.61

1,214,998.00

2,429,996.00

7.61

浙江安控科技有限公司

1,349,998.00

8.46

1,349,998.00

2,699,996.00

8.46

杭州海邦新湖人才創業投資合伙企業(有限合伙)

1,957,458.00

12.27

1,957,458.00

3,914,916.00

12.27

杭州銀江智慧產業創業投資合伙企業(有限合伙)

500,006.00

3.13

500,006.00

1,000,012.00

3.13

 

15,957,447.00

100.00

15,957,447.00

31,914,894.00

100.00

9)公司于2017112日召開第一屆董事會第十七次會議、20171118日召開2017年第四次臨時股東大會審議通過了《關于杭州敘簡科技股份有限公司2017年度股權激勵計劃的議案》,本次股權激勵由杭州敘簡中谷投資合伙企業(有限合伙)作為員工持股平臺。公司控股股東杭州敘簡投資管理有限公司將其持有的100萬股公司股份轉讓給杭州敘簡中谷投資合伙企業(有限合伙),此次股份激勵前后公司股權結構如下:

股東名稱

變更前

增減

變更后

股份數(股)

占注冊資本比例(%)

(+\-)

股份數(股)

占注冊資本比例(%)

杭州敘簡投資管理有限公司

18,224,978.00

57.10

-1,000,000.00

17,224,978.00

53.97

曹穎

3,644,996.00

11.42

-

3,644,996.00

11.42

浙江安迪信信息技術有限公司

2,429,996.00

7.61

-

2,429,996.00

7.61

浙江安控科技有限公司

2,699,996.00

8.46

-

2,699,996.00

8.46

杭州海邦新湖人才創業投資合伙企業(有限合伙)

3,914,916.00

12.27

-

3,914,916.00

12.27

杭州銀江智慧產業創業投資合伙企業(有限合伙)

1,000,012.00

3.13

-

1,000,012.00

3.13

杭州敘簡中谷投資合伙企業(有限合伙)

-

-

1,000,000.00

1,000,000.00

3.13

合計

31,914,894.00

100.00

0.00

31,914,894.00

100.00

二、合并財務報表范圍

報告期內,公司納入合并財務報表范圍的主體5家,詳見本附注八“在其他主體中的權益”。本公司本年度合并范圍比上年度無變化。

三、財務報表編制基礎

(一)編制基礎

公司以持續經營為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照財政部發布的《企業會計準則—基本準則》、41項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下簡稱“企業會計準則”)以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15 號——財務報告的一般規定》(2014年修訂)的披露規定編制財務報表。

(二)持續經營

經本公司評估,自本報告期末起的12個月內,本公司持續經營能力良好,不存在導致對本公司持續經營能力產生重大懷疑的因素。

四、重要會計政策及會計估計

(一)遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。

(二)會計期間

自公歷11日至1231日止為一個會計年度。

(三)記賬本位幣

本公司的記賬本位幣為人民幣,編制財務報表采用的貨幣為人民幣。

(四)同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法

1、同一控制下企業合并

參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的,為同一控制下的企業合并。合并日為合并方實際取得對被合并方控制權的日期。

在企業合并中取得的資產和負債,按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。被合并各方采用的會計政策與本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司會計政策進行調整,在此基礎上按照調整后的賬面價值確認。

在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。

為進行企業合并而發生的各項直接相關費用,包括為進行合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費等,于發生時計入當期損益。

企業合并中發行權益性證券發生的手續費、傭金等,抵減權益性證券溢價收入,溢價收入不足沖減的,沖減留存收益。

通過多次交易分步實現的同一控制下企業合并,屬于“一攬子交易”的,本公司將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的,取得控制權日,按照下列步驟進行會計處理:

1)確定同一控制下企業合并形成的長期股權投資的初始投資成本。在合并日,根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額,確定長期股權投資的初始投資成本。

2)長期股權投資初始投資成本與合并對價賬面價值之間的差額的處理。合并日長期股權投資的初始投資成本,與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額,調整資本公積(資本溢價或股本溢價),資本公積(資本溢價或股本溢價)不足沖減的,沖減留存收益。

3)合并日之前持有的股權投資,因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益,暫不進行會計處理,直至處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理;因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動,暫不進行會計處理,直至處置該項投資時轉入當期損益。其中,處置后的剩余股權采用成本法或權益法核算的,其他綜合收益和其他所有者權益應按比例結轉,處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的,其他綜合收益和其他所有者權益應全部結轉。

2、非同一控制下企業合并

參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的,為非同一控制下的企業合并。

購買方在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量。公允價值與其賬面價值的差額,計入當期損益。

購買方在購買日對合并成本進行分配,確認所取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值。

購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽;合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,經復核后,計入當期損益。

企業合并中取得的被購買方除無形資產外的其他各項資產(不僅限于被購買方原已確認的資產),其所帶來的經濟利益很可能流入本公司且公允價值能夠可靠計量的,單獨確認并按公允價值計量;公允價值能夠可靠計量的無形資產,單獨確認為無形資產并按公允價值計量;取得的被購買方除或有負債以外的其他各項負債,履行有關義務很可能導致經濟利益流出本公司且公允價值能夠可靠計量的,單獨確認并按照公允價值計量;取得的被購買方或有負債,其公允價值能可靠計量的,單獨確認為負債并按照公允價值計量。

對合并中取得的被購買方資產進行初始確認時,對被購買方擁有的但在其財務報表中未確認的無形資產進行充分辨認和合理判斷,滿足以下條件之一的,應確認為無形資產:(1)源于合同性權利或其他法定權利;(2)能夠從被購買方中分離或者劃分出來,并能單獨或與相關合同、資產和負債一起,用于出售、轉移、授予許可、租賃或交換。

購買方在企業合并中取得的被購買方的可抵扣暫時性差異,在購買日不符合遞延所得稅資產確認條件的,不予以確認。購買日后12個月內,如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在,預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的,確認相關的遞延所得稅資產,同時減少商譽,商譽不足沖減的,差額部分確認為當期損益;除上述情況以外,確認與企業合并相關的遞延所得稅資產,計入當期損益。

非同一控制下企業合并,購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用,于發生時計入當期損益;購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。

購買方通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并的,屬于“一攬子交易”的,本公司將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的,在個別財務報表中,以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和,作為改按成本法核算的初始投資成本;購買日之前持有的被購買方的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益,在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理,因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,在處置該項投資時轉入處置期間的當期損益。。其中,處置后的剩余股權根據長期股權投資準則采用成本法或權益法核算的,其他綜合收益和其他所有者權益應按比例結轉,處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的,其他綜合收益和其他所有者權益應全部結轉。在合并財務報表中的會計處理見本附注四、(五)。

購買日之前持有的股權投資,采用金融工具確認和計量準則進行會計處理的,將該股權投資的公允價值加上新增投資成本之和,作為改按成本法核算的初始投資成本,原持有股權的公允價值與賬面價值的差額與原計入其他綜合收益的累計公允價值變動全部轉入改按成本法核算的當期投資損益。

3、將多次交易事項判斷為一攬子交易的判斷標準

本公司將多次交易事項判斷為一攬子交易的判斷標準如下:

1)這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的;

2)這些交易整體才能達成一項完整的商業結果;

3)一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生;

4)一項交易單獨考慮時是不經濟的,但是和其他交易一并考慮時是經濟的。

(五)合并財務報表的編制方法

本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定,控制是指投資方擁有被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報,并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。相關活動,是指對被投資方的回報產生重大影響的活動。

被投資方的相關活動根據具體情況進行判斷,通常包括商品或勞務的銷售和購買、金融資產的管理、資產的購買和處置、研究與開發活動以及融資活動等。

在綜合考慮被投資方的設立目的、被投資方的相關活動以及如何對相關活動作出決策、本公司享有的權利是否使其目前有能力主導被投資方的相關活動、是否通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報、是否有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額以及與其他方的關系等基礎上對是否控制被投資方進行判斷。一旦相關事實和情況的變化導致控制所涉及的相關要素發生變化的,將進行重新評估。

在判斷是否擁有對被投資方的權力時,僅考慮與被投資方相關的實質性權利,包括自身所享有的實質性權利以及其他方所享有的實質性權利。

本公司以自身和子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料將整個企業集團視為一個會計主體,依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求,已按照統一的會計政策及會計期間,反映企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。合并程序具體包括:合并母公司與子公司的資產、負債、所有者權益、收入、費用和現金流等項目;抵銷母公司對子公司的長期股權投資與母公司在子公司所有者權益中所享有的份額;抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易的影響,內部交易表明相關資產發生減值損失的,全額確認該部分損失;站在企業集團角度對特殊交易事項予以調整。

子公司所有者權益中不屬于母公司的份額,作為少數股東權益,在合并資產負債表中所有者權益項目下以“少數股東權益”項目列示。

子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額,在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。子公司當期綜合收益中屬于少數股東權益的份額,在合并利潤表中綜合收益總額項目下以“歸屬于少數股東的綜合收益總額”項目列示。

子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的,其余額仍沖減少數股東權益。

向子公司出售資產所發生的未實現內部交易損益,全額抵銷“歸屬于母公司所有者的凈利潤”。子公司向母公司出售資產所發生的未實現內部交易損益,按照母公司對該子公司的分配比例在“歸屬于母公司所有者的凈利潤”和“少數股東損益”之間分配抵銷。子公司之間出售資產所發生的未實現內部交易損益,按照母公司對出售方子公司的分配比例在“歸屬于母公司所有者的凈利潤”和“少數股東損益”之間分配抵銷。

本公司在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司以及業務,編制合并報表時,調整合并資產負債表的期初數,將該子公司以及業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表,現金流量納入合并現金流量表,同時對比較報表的相關項目進行調整,視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

本公司在報告期內因非同一控制下企業合并或其他方式增加的子公司以及業務,編制合并資產負債表時,不調整合并資產負債表的期初數,將該子公司以及業務購買日至報告期末的收入、費用、利潤、現金流量納入合并利潤表和合并現金流量表。

本公司在報告期內處置子公司以及業務,編制合并資產負債表時,不調整合并資產負債表的期初數,該子公司以及業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表,現金流量納入合并現金流量表。

母公司購買子公司少數股東擁有的子公司股權,在合并財務報表中,因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整資本公積(資本溢價或股本溢價),資本公積不足沖減的,調整留存收益。

通過多次交易分步實現的同一控制下企業合并,不屬于“一攬子交易”的,取得控制權日,合并方在達到合并之前持有的長期股權投資,在取得日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日熟晚日與合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動,分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。

通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并,不屬于“一攬子交易”的,在合并財務報表中,對于購買日之前持有的被購買方的股權,按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益;購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的,與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。由于被投資方重新計量設定收益計劃凈負債或資產變動而產生的其他綜合收益除外。

母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資,在合并財務報表中,處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整資本公積(資本溢價或股本溢價),資本公積不足沖減的,調整留存收益。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權的,在編制合并財務報表時,對于剩余股權,按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額,計入喪失控制權當期的投資收益,同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等,在喪失控制權時轉為當期投資收益。

通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的,如果處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的,將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理;但是,在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額,在合并財務報表中確認為其他綜合收益,在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。

合并所有者權益變動表根據合并資產負債表和合并利潤表編制。

(六)合營安排的分類及共同經營的會計處理方法

合營安排指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。共同控制,是指按照相關約定對某項安排所共有的控制,并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時,應該首先判斷所有參與方或參與方組合是否集體控制該安排,其次判斷該安排相關活動的決策是否必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。

本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務確定合營安排的分類。合營安排分為共同經營和合營企業。

共同經營,是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。本公司確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目,并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理:

1、確認單獨所持有的資產,以及按其份額確認共同持有的資產;

2、確認單獨所承擔的負債,以及按其份額確認共同承擔的負債;

3、確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入;

4、按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入;

確認單獨所發生的費用,以及按其份額確認共同經營發生的費用。

(七)現金及現金等價物的確定標準

在編制現金流量表時,將庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確認為現金?,F金等價物是指持有的期限短(一般是指從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現金及價值變動風險很小的投資。

(八)外幣業務和外幣報表折算

1、外幣業務折算

外幣業務采用交易發生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。

外幣貨幣性項目余額按資產負債表日即期匯率折算,由此產生的匯兌差額,除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外,均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目,仍采用交易發生日的即期匯率折算,不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目,采用公允價值確定日的即期匯率折算,由此產生的匯兌差額計入當期損益或其他綜合收益。

2、外幣報表折算

資產負債表中的資產和負債項目,采用資產負債表日的即期匯率折算;所有者權益項目除“未分配利潤”項目外,其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目,采用交易發生日的即期匯率近似的匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額,在其他綜合收益項目下單獨列示“外幣報表折算差額”項目。

處置境外經營時,將資產負債表中其他綜合收益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額,自其他綜合收益項目轉入處置當期損益;部分處置境外經營的,按處置的比例計算處置部分的外幣財務報表折算差額,轉入處置當期損益。

(九)金融工具

金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。

1、金融工具的分類

管理層按照取得持有金融資產和承擔金融負債的目的,將其劃分為:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債,包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債;持有至到期投資;應收款項;可供出售金融資產;其他金融負債等。

2、金融工具的確認依據和計量方法

(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(金融負債)

取得時以公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息)作為初始確認金額,相關的交易費用計入當期損益。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益,期末將公允價值變動計入當期損益。

處置時,其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益,同時調整公允價值變動損益。

(2)持有至到期投資

取得時按公允價值(扣除已到付息期但尚未領取的債券利息)和相關交易費用之和作為初始確認金額。

持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入,計入投資收益。實際利率在取得時確定,在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。

處置時,將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。

(3)應收款項

對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權,以及持有的其他企業的不包括在活躍市場上有報價的債務工具的債權,包括應收賬款、其他應收款等,以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額;具有融資性質的,按其現值進行初始確認。

收回或處置時,將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。

(4)可供出售金融資產

取得時按公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息)和相關交易費用之和作為初始確認金額。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動計入其他綜合收益。對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的股權投資,作為可供出售金融資產列報,按成本進行后續計量。

處置時,將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額,計入投資損益;同時,將原其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出,計入投資損益。

(5)其他金融負債

按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續計量。

3、金融資產轉移的確認依據和計量方法

發生金融資產轉移時,如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方,則終止確認該金融資產;如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,則不終止確認該金融資產。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時,采用實質重于形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項金額的差額計入當期損益:

1)所轉移金融資產的賬面價值;

2)因轉移而收到的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額(涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形)之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產整體的賬面價值,在終止確認部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,并將下列兩項金額的差額計入當期損益:

1)終止確認部分的賬面價值;

2)終止確認部分的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形)之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的,繼續確認該金融資產,所收到的對價確認為一項金融負債。

4、金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,則終止確認該金融負債或其一部分;本公司若與債權人簽定協議,以承擔新金融負債方式替換現存金融負債,且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的,則終止確認現存金融負債,并同時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的,則終止確認現存金融負債或其一部分,同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時,終止確認的金融負債賬面價值與支付對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。

若回購部分金融負債的,在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值,將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。

5、金融資產和金融負債公允價值的確定方法

采用公允價值計量的金融資產和金融負債全部直接參考活躍市場中的報價。

6、金融資產(不含應收款項)減值

除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外,于資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查,如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的,計提減值準備。

(1)可供出售金融資產的減值

期末如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降,或在綜合考慮各種相關因素后,預期這種下降趨勢屬于非暫時性的,就認定其已發生減值,將原直接計入其他綜合收益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出,確認減值損失。

對于可供出售金融資產由于下列損失事項影響其預計未來現金流量減少,并且能夠可靠計量,將認定其發生減值:

債務人發生嚴重財務困難;

債務人違反了合同條款,如償付利息或本金發生違約或逾期;

本公司出于經濟或法律等方面因素的考慮,對發生財務困難的債務人做出讓步;

債務人很可能倒閉或進行其他財務重組;

① 因發行方發生重大財務困難,該金融資產無法在活躍市場繼續交易;

② 權益工具發行方經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化,使權益工具投資人可能無法收回投資成本;

③ 權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌。

認定其已發生減值,將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出,確認減值損失。對于已確認減值損失的可供出售債務工具,在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益??晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y發生的減值損失,不得通過損益轉回。

(2)持有至到期投資的減值準備

持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。

(十)應收款項壞賬準備

期末如果有客觀證據表明應收款項發生減值,則將其賬面價值減記至可收回金額,減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益??墒栈亟痤~是通過對其未來現金流量(不包括尚未發生的信用損失)按原實際利率折現確定,并考慮相關擔保物的價值(扣除預計處置費用等)。原實際利率是初始確認該應收款項時計算確定的實際利率。短期應收款項的預計未來現金流量與其現值相差很小,在確定相關減值損失時,不對其預計未來現金流量進行折現。

1、單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準:

單項金額重大事指占應收賬款(包括應收賬款、其他應收款)期末余額10%以上的應收款項

單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法:

單獨進行減值測試,根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額,計提壞賬準備,計入當期損益。單獨測試未發生減值的應收款項,將其歸入相應組合計提壞賬準備。

2、按信用風險特征組合計提壞賬準備應收款項

對于單項金額非重大的應收款項,與經單獨測試后未減值的應收款項一起按信用風險特征劃分為若干組合,根據以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風險特征的應收賬款組合的實際損失率為基礎,結合現時情況確定本期各項組合計提壞賬準備的比例,據此計算本期應計提的壞賬準備。

確定組合的依據

組合1:賬齡分析法組合

相同賬齡具有類似風險特征組合

組合2:個別認定法組合

無回收風險的關聯方、職工保險及備用金等

按組合計提壞賬準備的計提方法

組合1:賬齡分析法組合

賬齡分析法

組合2:個別認定法組合

不計提壞賬準備

組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的:

賬齡

應收賬款計提比例(%

其他應收款計提比例(%

1年以內(含1年)

5

5

12

10

10

23

30

30

34

50

50

45

80

80

5年以上

100

100

3、單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項

單項計提壞賬準備的理由

有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項。如:與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項;已無法與債務人取得聯系并且無第三方追償人。

壞賬準備的計提方法

單獨進行減值測試,根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額,計提壞賬準備。

(十一)存貨

1、存貨的分類

存貨分類為:原材料、周轉材料、庫存商品、在產品等。

2、發出存貨的計價方法

原材料發出時按加權平均法計價;

庫存商品、在產品發出時按加權平均法計價。

3、存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

期末對存貨進行全面清查后,按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價準備。

產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨,在正常生產經營過程中,以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值;需要經過加工的材料存貨,在正常生產經營過程中,以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值;為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨,其可變現凈值以合同價格為基礎計算,若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的,超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備;但對于數量繁多、單價較低的存貨,按照存貨類別計提存貨跌價準備;與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的,且難以與其他項目分開計量的存貨,則合并計提存貨跌價準備。

以前減記存貨價值的影響因素已經消失的,減記的金額予以恢復,并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回,轉回的金額計入當期損益。

4、存貨的盤存制度

采用永續盤存制。

5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法

1)低值易耗品采用一次轉銷法;

2)包裝物采用一次轉銷法。

(十二)劃分為持有待售資產的確認標準

同時滿足下列條件的企業組成部分(或非流動資產,下同)確認為持有待售:該組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售;企業已經就處置該組成部分作出決議,如按規定需得到股東批準的,已經取得股東大會或相應權力機構的批準;企業已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議;該項轉讓將在一年內完成。

(十三)長期股權投資

1、長期股權投資的分類及其判斷依據

(1)長期股權投資的分類

長期股權投資分為三類,即是指投資方對被投資單位實施控制、重大影響的權益性投資,以及對其合營企業的權益性投資。

(2)長期股權投資類別的判斷依據

① 確定對被投資單位控制的依據詳見本附注四、(五);

② 確定對被投資單位具有重大影響的依據:

重大影響,是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

公司通常通過以下一種或幾種情形判斷是否對被投資單位具有重大影響:

A、在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表。在這種情況下,由于在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表,并相應享有實質性的參與決策權,投資方可以通過該代表參與被投資單位財務和經營政策的制定,達到對被投資單位施加重大影響。

B、參與被投資單位財務和經營政策制定過程。這種情況下,在制定政策過程中可以為其自身利益提出建議和意見,從而可以對被投資單位施加重大影響。

C、與被投資單位之間發生重要交易。有關的交易因對被投資單位的日常經營具有重要性,進而一定程度上可以影響到被投資單位的生產經營決策。

D、向被投資單位派出管理人員。在這種情況下,管理人員有權力主導被投資單位的相關活動,從而能夠對被投資單位施加重大影響。

E、向被投資單位提供關鍵技術資料。因被投資單位的生產經營需要依賴投資方的技術或技術資料,表明投資方對被投資單位具有重大影響。

公司在判斷是否對被投資方具有重大影響時,不限于是否存在上述一種或多種情形,還需要綜合考慮所有事實和情況來做出綜合的判斷。

投資方對被投資單位具有重大影響的權益性投資,即對聯營企業投資。

③ 確定被投資單位是否為合營企業的依據:

本公司的合營企業是指本公司僅對合營安排的凈資產享有權利。

合營安排的定義、分類以及共同控制的判斷標準詳見本附注四、(六)。

2、長期股權投資初始成本的確定

(1)企業合并形成的長期股權投資

同一控制下的企業合并:公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合并對價的,在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付合并對價之間的差額,調整資本公積(資本溢價或股本溢價);資本公積(資本溢價或股本溢價)不足沖減的,調整留存收益。合并方以發行權益性證券作為合并對價的,按照發行股份的面值總額作為股本,長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額,調整資本公(資本溢價或股本溢價);資本公積(資本溢價或股本溢價)不足沖減的,調整留存收益。

非同一控制下的企業合并:公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。合并成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并,以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和,作為該項投資的初始投資成本。本公司將合并協議約定的或有對價作為企業合并轉移對價的一部分,按照其在購買日的公允價值計入企業合并成本。

合并方或購買方為企業合并而發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用于發生時計入當期損益。

(2)其他方式取得的長期股權投資

以支付現金方式取得的長期股權投資,按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

以發行權益性證券取得的長期股權投資,按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下,非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本,除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠;不滿足上述前提的非貨幣性資產交換,以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資,其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。

3、長期股權投資的后續計量及損益確認方法

本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算。

采用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計價。追加或收回投資調整長期股權投資的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤,確認為當期投資收益。

對合營企業和聯營企業的長期股權投資,采用權益法核算。初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額,不調整長期股權投資的初始投資成本;初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額,計入當期損益,同時調整長期股權投資的成本。

本公司取得長期股權投資后,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額,分別確認投資收益和其他綜合收益,同時調整長期股權投資的賬面價值;本公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值; 本公司對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。

本公司在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎,對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。

被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的,按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整,并據以確認投資收益和其他綜合收益等。

本公司確認被投資單位發生的凈虧損,以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限,本公司負有承擔額外損失義務的除外。

被投資單位以后實現凈利潤的,本公司在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后,恢復確認收益分享額。

本公司計算確認應享有或應分擔被投資單位的凈損益時,與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于本公司的部分,予以抵銷,在此基礎上確認投資收益。

本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失,按照《企業會計準則第8號——資產減值》等的有關規定屬于資產減值損失的,全額確認交易損失。

本公司因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的,按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和,作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的,其公允價值與賬面價值之間的差額,以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入改按權益法核算的當期損益。

本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的,處置后的剩余股權改按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》核算,其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益,在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的,在編制個別財務報表時,處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,改按權益法核算,并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整;處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,改按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理。

處置長期股權投資,其賬面價值與實際取得價款之間的差額,計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資,在處置該項投資時,采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎,按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。

(十四)投資性房地產

1、投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權和已出租的建筑物。

2、投資性房地產按照成本進行初始計量,采用成本模式進行后續計量,并采用與固定資產和無形資產相同的方法計提折舊或進行攤銷。

(十五)固定資產

1、固定資產確認條件

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有,并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產分類為:運輸設備、辦公設備及電子設備。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認:(1)與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業;(2)該固定資產的成本能夠可靠地計量。

2、折舊方法

固定資產折舊采用年限平均法計提,根據固定資產類別、預計使用壽命和預計凈殘值率確定折舊率。如固定資產各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業提供經濟利益,則選擇不同折舊率或折舊方法,分別計提折舊。

類別

折舊方法

折舊年限(年)

殘值率(%

年折舊率(%

運輸工具

年限平均法

5

5.00

19.00

電子設備

年限平均法

3-5

5.00

19.00-31.67

辦公家具

年限平均法

3-5

5.00

19.00-31.67

3、融資租入固定資產的認定依據、計價方法、折舊方法

公司與租賃方所簽訂的租賃協議條款中規定了下列條件之一的,確認為融資租入資產:

(1)租賃期滿后租賃資產的所有權歸屬于本公司;

(2)公司具有購買資產的選擇權,購買價款遠低于行使選擇權時該資產的公允價值;

(3)租賃期占所租賃資產使用壽命的大部分;

(4)租賃開始日的最低租賃付款額現值,與該資產的公允價值不存在較大的差異。

在承租開始日,將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,其差額作為未確認的融資費。

融資租賃方式租入的固定資產,能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的,在租賃資產尚可使用年限內計提折舊;無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的,在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。

(十六)借款費用

1、借款費用資本化的確認原則

借款費用,包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。

公司發生的借款費用,可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的,予以資本化,計入相關資產成本;其他借款費用,在發生時根據其發生額確認為費用,計入當期損益。

符合資本化條件的資產,是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

借款費用同時滿足下列條件時開始資本化:

1)資產支出已經發生,資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出;

2)借款費用已經發生;

3)為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

2、借款費用資本化期間

資本化期間,指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間,借款費用暫停資本化的期間不包括在內。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時,借款費用停止資本化。

當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時,該部分資產借款費用停止資本化。

購建或者生產的資產的各部分分別完工,但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的,在該資產整體完工時停止借款費用資本化。

3、借款費用暫停資本化期間

符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的,則借款費用暫停資本化;該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序,則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益,直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。

4、借款費用資本化金額的計算方法

對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款,以專門借款當期實際發生的借款費用及其輔助費,減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額,來確定借款費用的資本化金額。

對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用的一般借款,根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率,計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

借款存在折價或者溢價的,按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額,調整每期利息金額。

(十七)無形資產

1、無形資產的計價方法

(1)取得無形資產時按成本進行初始計量

外購無形資產的成本,包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付,實質上具有融資性質的,無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。

債務重組取得債務人用以抵債的無形資產,以該無形資產的公允價值為基礎確定其入賬價值,并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額,計入當期損益;

在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下,非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值,除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠;不滿足上述前提的非貨幣性資產交換,以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本,不確認損益。

以同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按被合并方的賬面價值確定其入賬價值;以非同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按公允價值確定其入賬價值。

內部自行開發的無形資產,其成本包括:開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、注冊費、在開發過程中使用的其他專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用,以及為使該無形資產達到預定用途前所發生的其他直接費用。

(2)后續計量

在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。

對于使用壽命有限的無形資產,在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷;無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的,視為使用壽命不確定的無形資產,不予攤銷。

2、使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況

每期末,對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。

經復核,本期期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。

3、使用壽命不確定的無形資產的判斷依據

截至資產負債表日,本公司沒有使用壽命不確定的無形資產。

4、劃分內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準

內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。

研究階段:為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。

開發階段:在進行商業性生產或使用前,將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計,以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。

5、開發階段支出符合資本化的具體標準

內部研究開發項目開發階段的支出,同時滿足下列條件時確認為無形資產:

(1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;

(2)具有完成該無形資產并使用或出售的意圖;

(3)無形資產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場,無形資產將在內部使用的,能夠證明其有用性;

(4)有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,并有能力使用或出售該無形資產;

(5)歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

不滿足上述條件的開發階段的支出,于發生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開發支出不在以后期間重新確認為資產,已資本化的開發階段的支出在資產負債表日列示為開發支出。

(十八)長期資產的減值測試方法及會計處理方法

在每個資產負債表日判斷長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用壽命確定的無形資產等是否存在減值跡象。對存在減值跡象的,估計其可收回金額,可收回金額低于其賬面價值的,將資產的賬面價值減記至可收回金額,減記的金額確認相應的減值損失,計入當期損益,同時計提相應的減值準備。

資產可收回金額的估計,根據其公允價值減去處置費用后的凈額與其預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。企業以單項資產為基礎估計其可收回金額,在難以對單項資產可回收金額進行估計的情況下,以資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。

資產減值損失確認后,減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間做相應調整,使資產在剩余壽命內,系統地分攤調整后的資產賬面價值。

對于使用壽命不確定的無形資產、尚未達到使用狀態的無形資以及合并所形成的商譽每年年度終了進行減值測試。

關于商譽減值測試,對于因企業合并形成的商譽的賬面價值,自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組;難以分攤至相關的資產組的,將其分攤至相關的資產組組合。在將商譽的賬面價值分攤至相關的資產組或者資產組組合時,按照各資產組或者資產組組合的公允價值占相關資產組或者資產組組合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的,按照各資產組或者資產組組合的賬面價值占相關資產組或者資產組組合賬面價值總額的比例進行分攤。

在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時,如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的,先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試,計算可收回金額,并與相關賬面價值相比較,確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試,比較這些相關資產組或者資產組組合的賬面價值(包括所分攤的商譽的賬面價值部分)與其可收回金額,如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的,確認商譽的減值損失。

(十九)長期待攤費用

對于已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在1年以上的各項費用,包括經營租入固定資產改良支出,作為長期待攤費用按預計受益年限分期攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益的,則將其尚未攤銷的攤余價值全部轉入當期損益。

(二十)職工薪酬

職工薪酬是指為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。

1、短期薪酬的會計處理方法

在職工為公司提供服務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本。

2、離職后福利的會計處理方法

離職后福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。

在職工為公司提供服務的會計期間,將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本。根據設定提存計劃,預期不會在職工提供相關服務的年度報告期結束后十二個月內支付全部應繳存金額的,根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率,將全部應繳存金額以折現后的金額計量應付職工薪酬。

公司根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率對所有設定受益計劃義務予以折現,包括預期在職工提供服務的年度報告期間結束后的十二個月內支付的義務。

設定受益計劃存在資產的,將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的,企業以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產。其中,資產上限,是指企業可從設定受益計劃退款或減少未來對設定受益計劃繳存資金而獲得的經濟利益的現值。

報告期末,將設定受益計劃產生的職工薪酬成本中的服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額部分計入當期損益或資產成本;重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動。計入其他綜合收益,并且在后續會計期間不允許轉回至損益,可以在權益范圍內轉移。

在設定受益計劃下,在修改設定受益計劃與確認相關重組費用或辭退福利孰早日將過去服務成本確認為當期費用。

企業在設定受益計劃結算時,確認結算利得或損失。該利得或損失是在結算日確定的設定受益計劃義務現值與結算價格的差。

3、辭退福利的會計處理方法

在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債,并計入當期損益:

(1)企業不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時;

(2)企業確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

辭退福利預期在其確認的年度報告期結束后十二個月內完全支付的,適用短期薪酬的相關規定;辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月內不能完全支付的,適用其他長期職工福利的有關規定。

4、其他長期職工福利的會計處理方法

其他長期職工福利,符合設定提存計劃條件的,根據上述2、處理。不符合設定提存計劃的,適用關于設定受益計劃的有關規定,確認和計量其他長期職工福利凈負債或凈資產。在報告期末,將其他長期職工福利中的服務成本、凈負債或凈資產的利息凈額、重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動的總凈額計入當期損益或相關資產成本。

(二十一)預計負債

涉及訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項時,如該等事項很可能需要未來以交付資產或提供勞務、其金額能夠可靠計量的,確認為預計負債。

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量,并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的,通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數;因隨著時間推移所進行的折現還原而導致的預計負債賬面價值的增加金額,確認為利息費用。

資產負債表日,對預計負債的賬面價值進行復核并作適當調整,以反映當前的最佳估計數。

(二十二)收入

1、銷售商品收入的確認

公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方;既沒有保留與所有權相聯系的繼續管理權,也沒有對已售出的商品實施有效控制;收入的金額能夠可靠地計量;相關的經濟利益很可能流入企業;相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時,確認商品銷售收入實現。

硬件終端產品銷售確認分為:(1)需本公司提供安裝的,以安裝調試合格,客戶驗收后確認收入;(2)不需本公司提供安裝的,以發出商品,客戶收到貨物后確認收入。

軟件產品銷售是指客戶采購本公司硬件終端產品,同時采購平臺軟件及應用軟件,軟硬件一體化銷售。軟件銷售確認與硬件終端銷售同步,即硬件終端產品安裝調試合格,客戶驗收后確認收入。

2、提供勞務收入的確認

在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的,采用完工百分比法確認提供勞務收入。提供勞務交易的完工進度,依據已經發生的確定成本占估計總成本的比例確定。

在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的,分別下列情況處理:

1)已發生的勞務成本預計能夠得到補償,應按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入,并按相同金額結轉勞務成本。

2)已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的,將已經發生的勞務成本計入當期損益,不確認提供勞務收入。

3、讓渡資產使用權收入的確認

與交易相關的經濟利益很可能流入企業,收入的金額能夠可靠地計量時。分別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額:

(1)利息收入金額,按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

2)使用費收入金額,按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

(二十三)政府補助

政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。

1、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

與資產相關的政府補助,應當沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為遞延收益的,應當在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。 按照名義金額計量的政府補助,直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的,應當將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。

2、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

1)用于補償企業以后期間的相關成本費用或損失的,確認為遞延收益,并在確認相關成本費用或損失的期間,計入當期損益或沖減相關成本;
   
2)用于補償企業已發生的相關成本費用或損失的,直接計入當期損益或沖減相關成本。
   對于同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助,應當區分不同部分分別進行會計處理;難以區分的,應當整體歸類為與收益相關的政府補助。
  與企業日?;顒酉嚓P的政府補助,應當按照經濟業務實質,計入其他收益或沖減相關成本費用。與企業日?;顒訜o關的政府補助, 應當計入營業外收支。

(二十四)遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

對于某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額,以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異,采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。

一般情況下所有暫時性差異均確認相關的遞延所得稅。但對于可抵扣暫時性差異,以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限,確認相關的遞延所得稅資產。此外,與商譽的初始確認相關的,以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的暫時性差異,不予確認有關的遞延所得稅資產或負債。

對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損及稅款抵減,以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限,確認相應的遞延所得稅資產。

確認與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債,除非本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間,而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對于與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異,只有當暫時性差異在可預見的未來很可能轉回,且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時,才確認遞延所得稅資產。資產負債表日,對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,根據稅法規定,按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。

除與直接計入其他綜合收益或股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益,以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外,其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

資產負債表日,對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核,如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,減記的金額予以轉回。

當擁有以凈額結算的法定權利,且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時,本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。

當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利,且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關,但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內,涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時,遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。

(二十五)租賃

1、經營租賃會計處理

1)租入資產所支付的租賃費,在不扣除免租期的整個租賃期內,按直線法進行分攤,計入當期費用。支付的與租賃交易相關的初始直接費用,計入當期費用。

資產出租方承擔了應由承擔的與租賃相關的費用時,將該部分費用從租金總額中扣除,按扣除后的租金費用在租賃期內分攤,計入當期費用。

2)出租資產所收取的租賃費,在不扣除免租期的整個租賃期內,按直線法進行分攤,確認為租賃收入。支付的與租賃交易相關的初始直接費用,計入當期費用;如金額較大的,則予以資本化,在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。

承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時,將該部分費用從租金收入總額中扣除,按扣除后的租金費用在租賃期內分配。

2、融資租賃會計處理

1)融資租入資產:公司在承租開始日,將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,其差額作為未確認的融資費用。

采用實際利率法對未確認的融資費用,在資產租賃期間內攤銷,計入財務費用。公司發生的初始直接費用,計入租入資產價值。

2)融資租出資產:公司在租賃開始日,將應收融資租賃款,未擔保余值之和與其現值的差額確認為未實現融資收益,在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入。公司發生的與出租交易相關的初始直接費用,計入應收融資租賃款的初始計量中,并減少租賃期內確認的收益金額。

(二十六)持有待售的非流動資產及處置組

1、持有待售的非流動資產及處置組標準

將同時符合下列條件的非流動資產確認為持有待售的非流動資產及處置組:

1)公司已就該資產出售事項作出決議;

2)公司已與對方簽訂了不可撤消的轉讓協議;

3)該資產轉讓將在一年內完成。

2、持有待售的非流動資產及處置組的會計處理方法

符合持有待售條件的非流動資產被劃分為持有待售的非流動資產及被劃分為持有待售的處置組中的資產 (不包括金融資產及遞延所得稅資產),不計提折舊或進行攤銷,以賬面價值與公允價值減去處置費用孰低的金額列示。公允價值減去處置費用低于原賬面價值的金額,確認為資產減值損失。

(二十七)關聯方

一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響,以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制的,構成關聯方。關聯方可為個人或企業。僅僅同受國家控制而不存在其他關聯方關系的企業,不構成的關聯方。

本公司關聯方包括但不限于:

1、母公司;

2、子公司;

3、受同一母公司控制的其他企業;

4、實施共同控制的投資方;

5、施加重大影響的投資方;

6、合營企業,包括合營企業的子公司;

7、聯營企業,包括聯營企業的子公司;

8、主要投資者個人及與其關系密切的家庭成員 ;

9、本公司或其母公司的關鍵管理人員及與其關系密切的家庭成員;

10、本公司主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員控制、共同控制的其他企業。

(二十八)重要會計政策、會計估計的變更

1、重要會計政策變更

根據財政部《關于修訂印發 2018 年度一般企業財務報表格式的通知》 (財會[2018]30 號),本公司對財務報表格式進行了以下修訂:

A、資產負債表

將原“應收票據”及“應收賬款”行項目整合為“應收票據及應收賬款”;

將原“應收利息”及“應收股利”行項目歸并至“其他應收款”;

將原“固定資產清理”行項目歸并至“固定資產”;

將原“工程物資”行項目歸并至“在建工程”;

將原“應付票據”及“應付賬款”行項目整合為“應付票據及應付賬款”項目;

將原“應付利息”及“應付股利”行項目歸并至“其他應付款”;

將原“專項應付款”行項目歸并至“長期應付款”。

B、利潤表

從原“管理費用”中分拆出“研發費用”;

在“財務費用”行項目下分別列示“利息費用”和“利息收入”明細項目;

將原“重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動”改為“重新計量設定受益計劃變動額”;將原“權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額”改為“權益法下不能轉損益的其他綜合收益”;將原“權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額”改為“權益法下可轉損益的其他綜合收益”;

C、股東權益變動表

在“股東權益內部結轉”行項目下,將原“結轉重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動”改為“設定受益計劃變動額結轉留存收益”。

本公司對可比期間的比較數據按照財會[2018]30 號文進行調整。

財務報表格式的修訂對本公司的資產總額、負債總額、凈利潤、其他綜合收益等無影響。

 

2、重要會計估計變更

本報告期公司主要會計估計未發生變更。

五、稅項

(一)主要稅種及稅率

本公司報告期適用的主要稅種及其稅率列示如下:

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算銷項稅額,在扣除當期允許抵扣的進項稅額后,差額部分為應交增值稅

6%、17%、16%

城市維護建設稅

實繳增值稅、消費稅、營業稅

7%

教育費附加

實繳增值稅、消費稅、營業稅

3%

地方教育費附加

實繳增值稅、消費稅、營業稅

2%

企業所得稅

應納稅所得額

15%、25%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的披露情況說明

納稅主體名稱

所得稅稅率

杭州敘簡科技股份有限公司

15%

浙江宇通信息技術工程有限公司

25%

杭州敘簡未蘭電子有限公司

25%

杭州帕森科技有限公司

25%

廣州敘簡科技有限公司

25%

新疆敘簡信息科技有限公司

25%

(二)稅收優惠及批文

1、增值稅優惠政策

根據《國務院關于印發進一步鼓勵軟件產業和集成電路產業發展若干政策的通知》(國發[2011]4號),以及《財政部、國家稅務總局關于軟件產品增值稅政策的通知》(財稅[2011]100號)的規定,公司銷售自行開發生產的并經稅務機關備案的軟件產品按17%法定稅率申報繳納增值稅后,對其實際稅負超過3%的部分享受增值稅即征即退政策。

2、所得稅優惠政策

母公司:(1)公司通過高新技術企業審核,于2015917日獲取浙江省科學技術廳、浙江省財政廳、浙江省國家稅務局、浙江省地方稅務局發放的編號為GR201533000003的《高新技術企業證書》,資格有效期3年,2015-2017年度企業所得稅減按15%的稅率計繳。(2)2017年 6 5,公司獲得浙江省軟件行業協會頒發的《軟件企業認定證書》(編號:RQ-2017-0068)。2018 6 26,本公司通過軟件企業年審,有效期為一年,可以享受自開始獲利年度起,兩年免征企業所得稅,三年減半征收企業所得稅。

子公司:按應納稅所得額的25%計繳。

六、合并財務報表主要項目注釋

(以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元,凡未注明年初余額的均為期末余額)

(一)貨幣資金

項目

期末余額

期初余額

庫存現金

8,951.23

71,355.24

銀行存款

7,497,686.10

15,359,739.61

其他貨幣資金

-

162,000.00

合計

7,506,637.33

15,593,094.85

(二)應收票據及應收賬款

項目

期末余額

期初余額

應收票據

87,695.50

1,451,318.00

應收賬款

78,631,047.48

40,373,608.85

合計

78,718,742.98

41,824,926.85

 

1、應收賬款分類及披露

類別

期末余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款

-

-

-

-

-

按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款

 83,453,122.49

100.00

4,822,075.01

5.78

 78,631,047.48

單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款

-

-

-

-

-

合計

 83,453,122.49

100.00

4,822,075.01

5.78

 78,631,047.48

類別

期初余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款

-

-

-

-

-

按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款

42,821,837.21

100.00

 2,448,228.36

5.72

40,373,608.85

單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款

-

-

-

-

-

合計

42,821,837.21

100.00

 2,448,228.36

5.72

40,373,608.85

續表一

期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款:

無。

組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款

賬齡

期末余額

期初余額

應收賬款

壞賬準備

計提比例(%

應收賬款

壞賬準備

計提比例(%

1年以內

 75,015,236.86

3,750,761.84

5

 39,629,806.91

1,981,490.35

5

12

 7,671,778.78

767,177.88

10

 2,625,205.40

 262,520.54

10

23

 394,590.70

118,377.21

30

 395,974.90

 118,792.47

30

34

 371,516.15

185,758.08

50

 170,850.00

 85,425.00

50

合計

 83,453,122.49

4,822,075.01

-

 42,821,837.21

2,448,228.36

-

組合中,無采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款。

2、本報告期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

項目

期末余額

期初余額

計提壞賬準備金額

2,373,846.65

2,448,228.36

收回或轉回壞賬準備金額

-

-

3、本報告期無實際核銷的應收賬款情況

4、按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況

單位名稱

賬面余額

占應收賬款余額的比例

計提壞賬準備金額

安徽四創電子股份有限公司

20,999,094.15

25.16

1,049,954.71

杭州天翼智慧城市科技有限公司

10,765,946.15

12.90

538,297.31

浙江省公眾信息產業有限公司

6,410,303.09

7.68

320,515.15

南威軟件股份有限公司

4,327,348.02

5.19

216,367.40

北京辰安科技股份有限公司

3,961,439.77

4.75

198,071.99

合計

46,464,131.18

55.68

2,323,206.56

5、期末無因金融資產轉移而終止確認的應收款項。

6、期末無轉移應收賬款且繼續涉入的,分項列示繼續涉入形成的資產、負債的金額。

(三)預付款項

1、預付賬款按賬齡列示

賬齡

期末余額

期初余額

金額

占總額比例(%

金額

占總額比例(%

1年以內(含1年)

5,582,317.36

100.00

 6,598,006.11

99.98

1-2

402,191.00

 

 1,640.00

0.02

合計

5,984,508.36

100.00

 6,599,646.11

 100.00

2、按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況

單位名稱

與本公司關系

期末數 

占預付款項期末余額合計數的比例(%

預付款時間

未結算原因

濟南浪潮數據技術有限公司

供應商

1,813,748.00

30.31

1年以內

未到結算期

浙江戴越信息技術有限公司

供應商

830,050.00

13.87

1年以內

未到結算期

九江銘雕裝飾設計有限公司

供應商

400,000.00

6.68

1年以內

未到結算期

武漢國鑫光電子科技有限公司

供應商

334,000.00

5.58

1年以內

未到結算期

浙江圣奧家具制造有限公司

供應商

324,303.50

5.42

1年以內

未到結算期

合計

-

3,702,101.50

61.86

-

-

(四)其他應收款

1、其他應收款分類披露

類別

期末余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款

-

-

-

-

-

按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款

3,089,941.07

100

265,808.64

8.60

2,824,132.43

組合1:賬齡分析組合

2,561,996.98

82.91

265,808.64

10.38

2,296,188.34

組合2:個別認定組合

527,944.09

17.09

-

-

527,944.09

單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款

-

-

-

-

-

合計

3,089,941.07

100

265,808.64

8.60

2,824,132.43

續表一

類別

期初余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款

-

-

-

-

-

按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款

 2,804,648.03

 100.00

 255,168.56

 9.10

 2,549,479.47 

組合1:賬齡分析組合

 2,691,076.85

 95.95

 255,168.56

9.48

2,435,908.29

組合2:個別認定組合

 113,571.18

 4.05

-

-

113,571.18

單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款

-

-

-

-

-

合計

 2,804,648.03

 100.00

 255,168.56

 9.10

 2,549,479.47 

期末無單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款

組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款

賬齡

期末余額

其他應收款

壞賬準備

計提比例(%

1年以內(含1年)

1,650,625.98

82,531.29

5.00

12

595,073.50

59,507.35

10.00

23

252,536.00

75,760.80

30.00

34

10,000.00

5,000.00

50.00

45

53,761.50

43,009.20

80.00

5年以上

-

-

-

合計

2,561,996.98

 265,808.64

-

組合中,按個別認定法計提壞賬準備的其他應收款

 

期末余額

其他應收款

壞賬準備

計提比例(%

職工備用金

420,206.91

-

-

社保、公積金

107,737.18

 

 

合計

527,944.09

-

-

2、本報告期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

期末其他應收款壞賬準備較期初增加10,640.08元,其中計提壞賬準備金額10,640.08元。

3、本報告期無實際核銷的其他應收款情況

4、其他應收款按款項性質分類情況

項目

期末余額

期初余額

保證金、押金

2,381,064.60

 2,679,176.85

備用金

420,206.91

 31,846.50

社保、公積金

107,737.18

 81,724.68

其他

180,932.38

11,900.00

合計

3,089,941.07

 2,804,648.03

5、按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況

單位名稱

款項性質

期末余額

賬齡

占其他應收款期末余額合計數的比例(%)

壞賬準備期末余額

浙江省公眾信息產業有限公司

保證金

634,828.50

1年以內

20.55

31,741.43

四川九洲北斗導航與位置服務有限公司

保證金

614,490.10

1年以內

19.89

30,724.51

杭州迪佛通信股份有限公司

保證金

311,085.60

1-2

10.07

31,108.56

杭州未來科技城資產管理有限公司

房租押金

225,305.30

1-2171,543.8元,4-553,761.50

7.29

60,163.58

北京君天首業商貿有限公司

房租押金

89,425.00

1年以內

2.89

4,471.25

合計

-

1,875,134.50

-

60.69

158,209.33

6、期末無涉及政府補助的應收款項。

7、期末無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。

8、期末無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額。

(五)存貨

1、存貨分類

項目

期末余額

期初余額

賬面余額

跌價準備

賬面價值

賬面余額

跌價準備

賬面價值

原材料

883,571.78

-

883,571.78

809,478.88

-

809,478.88

庫存商品

1,637,640.65

-

1,637,640.65

1,753,129.49

-

1,753,129.49

發出商品

2,160,950.97

-

2,160,950.97

6,311,782.62

-

6,311,782.62

在產品

647,045.08

-

647,045.08

433,355.09

-

433,355.09

合計

5,329,208.48

-

5,329,208.48

9,307,746.08

-

9,307,746.08

2、報告期無需計提存貨跌價準備。

(六)其他流動資產

 

期末余額

期初余額

待抵扣進項稅額

-

28,670.49

增值稅留抵稅額

-

15,363.37

合計

-

 44,033.86

(七)長期股權投資

1、長期股權投資

被投資單位

期初余額

本期增減變動

追加投資

減少投資

權益法下確認的投資損益

其他綜合收益調整

其他權益變動

一、合營企業

-

 

-

-

-

-

杭州創博科技有限公司

2,373,052.33

-

-

-548,683.70

-

-

合計

2,373,052.33

-

-

-548,683.70

-

-

(續)

被投資單位

本期增減變動

期末余額

減值準備期末余額

宣告發放現金股利或利潤

計提減值準備

其他

一、合營企業

 

 

 

 

 

杭州創博科技有限公司

-

-

-

1,824,368.63

-

合計

-

-

-

1,824,368.63

-

注:長期股權投資未發生減值。

(八)投資性房地產

1、明細情況

項目

房屋及建筑物

合計

一、賬面原值:

 

 

1.期初余額

807,971.76

807,971.76

2.本期增加金額

-

-

1)購置

-

-

2)在建工程轉入

-

-

3)企業合并增加

-

-

3.本期減少金額

-

-

1)處置或報廢

-

-

4.期末余額

807,971.76

807,971.76

二、累計折舊

-

-

1.期初余額

107,159.27

107,159.27

2.本期增加金額

20,124.48

20,124.48

1)計提

20,124.48

20,124.48

2)企業合并增加

-

-

3.本期減少金額

-

-

1)處置或報廢

-

-

4.期末余額

127,283.75

127,283.75

三、減值準備

-

-

1.期初余額

-

-

2.本期增加金額

-

-

1)計提

-

-

3.本期減少金額

-

-

1)處置或報廢

-

-

4.期末余額

-

-

四、賬面價值

-

 

1.期末賬面價值

680,688.01

680,688.01

2.期初賬面價值

700,812.49

700,812.49

2、未辦妥產權證書的投資性房地產情況

公司期末無未辦妥產權證書的投資性房地產。

(九)固定資產

項目

電子設備

辦公家具

運輸工具

合計

一、賬面原值:

 

 

 

 

1.期初余額

1,265,584.98

600,091.06

 988,250.18

 2,853,926.22

2.本期增加金額

 379,226.24

 3,189.66

 298,172.53

 680,588.43

1)購置

 379,226.24

 3,189.66

 298,172.53

 680,588.43

2)在建工程轉入

 

 

 

 -  

3.本期減少金額

 170,879.06

 338.00

 -  

 171,217.06

1)處置或報廢

 -  

 338.00

 -  

 338.00

2)合并范圍減少

 170,879.06

 -  

 -  

 170,879.06

4.期末余額

1,473,932.16 

602,942.72 

1,286,422.71 

 3,363,297.59

二、累計折舊

 

 

 

 -  

1.期初余額

585,304.83 

 289,749.29 

 379,307.15 

 1,254,361.27

2.本期增加金額

 171,095.43

 59,819.41

 115,718.64

 346,633.48

1)計提

 171,095.43

 59,819.41

 115,718.64

 346,633.48

3.本期減少金額

 -  

 321.10

 -  

 321.10

1)處置或報廢

 -  

 321.10

 -  

 321.10

2)合并范圍減少

 

 

 

 -  

4.期末余額

756,400.26 

 349,247.60 

 495,025.79 

 1,600,673.65

三、減值準備

 

 

 

 

1.期初余額

 -

 -

 -

 -  

2.本期增加金額

 -

 -

 -

 -  

1)計提

 -

 -

 -

 -  

3.本期減少金額

 -

 -

 -

 -  

1)處置或報廢

 -

 -

 -

 -  

4.期末余額

 -

 -

 -

 -  

四、賬面價值

 

 

 

 

1.期末賬面價值

 717,531.90 

253,695.12 

 791,396.92 

 1,762,623.94

2.期初賬面價值

680,280.15

310,341.77

608,943.03

1,599,564.95

1、固定資產情況

2、暫時閑置的固定資產情況

公司期末無閑置固定資產。

3、通過融資租賃租入的固定資產情況

公司期末無融資租入固定資產。

4、通過經營租賃租出的固定資產

公司期末無經營租出固定資產。

5、未辦妥產權證書的固定資產情況

公司期末無未辦妥產權證書的固定資產。

(十)無形資產

  

軟件使用權

 

一、賬面原值

-

-

1、年初余額

7,184,513.83

7,184,513.83

2、本年增加金額

-

-

1)購置

-

-

2)內部研發

-

-

3、本年減少金額

-

-

1)處置

-

-

4、年末余額

7,184,513.83

7,184,513.83

二、累計攤銷

-

-

1、年初余額

286,025.22

286,025.22

2、本年增加金額

359,225.70

359,225.70

1)攤銷

359,225.70

359,225.70

3、本年減少金額

-

-

1)處置

-

-

4、年末余額

645,250.92

645,250.92

三、減值準備

-

-

1、年初余額

-

-

2、本年增加金額

-

-

1)計提

-

-

3、本年減少金額

-

-

1)處置

-

-

4、年末余額

-

-

四、賬面價值

-

-

1、年末賬面價值

6,539,262.91 

6,539,262.91 

2、年初賬面價值

6,898,488.61

6,898,488.61

(十一)開發支出

  

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

內部開發支出

委外開發支出

其他

確認為無形資產

轉入當期損益